التسهيلات الضريبية الجديدة 2025

مقدمة

أطلقت الحكومة المصرية مجموعة من التسهيلات الضريبية الجديدة لعام 2025 التي تمثل نقلة نوعية في المنظومة الضريبية المصرية. تهدف هذه إلى دعم الشركات الصغيرة والمتوسطة، وتشجيع ريادة الأعمال، ودمج الاقتصاد غير الرسمي في المنظومة الرسمية. في هذا المقال، سنعرض أهم التسهيلات الضريبية الجديدة وكيفية الاستفادة منها لتعزيز نمو أعمالك.

:الأهداف الرئيسية للتسهيلات الضريبية الجديدة

التسهيلات الضريبية الجديدة تستهدف تعزيز الثقة والشفافية بين الممولين ومصلحة الضرائب، والتخفيف من الأعباء الضريبية على الشركات، إلى جانب جذب المزيد من الاستثمارات. كما تشمل التسهيلات حوافز للمشروعات الصغيرة ورواد الأعمال، وتدعم جهود دمج الاقتصاد غير الرسمي في المنظومة الرسمية من خلال نظام ضريبي مبسط.

تصريحات رشا عبد العال – رئيس مصلحة الضرائب:

• استمرار التنسيق مع اتحاد الصناعات لحل المشكلات الضريبية.
• العمل على تحقيق التوازن بين حقوق الدولة ومساندة الممولين.
• توجيهات وزير المالية بتعزيز التواصل مع المجتمع الضريبي.
• تقديم حوافز للمشروعات الصغيرة وريادة الأعمال.
• وضع الشفافية والعدالة الضريبية كأولوية

:ما هو النظام الضريبي المبسط للشركات الصغيرة

النظام الضريبي المبسط هو إطار جديد لدعم المشروعات الصغيرة ومتناهية الصغر، يخفف الأعباء الضريبية ويمنح أصحاب الأعمال سهولة في الإجراءات وفرصة للنمو والاستقرار.

يتم تحديد الضريبة على الدخل وفقًا لحجم الأعمال السنوي للمشروع كما يلي:

• 0.4% للمشروعات التي يقل حجم أعمالها السنوي عن 500 ألف جنيه.
• 0.5% للمشروعات التي يتراوح حجم أعمالها بين 500 ألف ومليوني جنيه.
• 0.75% للمشروعات التي يتراوح حجم أعمالها بين 2 مليون و3 ملايين جنيه.
• 1% للمشروعات التي يتراوح حجم أعمالها بين 3 ملايين و10 ملايين جنيه.
• 1.5% للمشروعات التي يتراوح حجم أعمالها بين 10 ملايين و20 مليون جنيه.

ملحوظة:

• إذا تجاوز حجم الأعمال السنوي للمشروع 20 مليون جنيه خلال خمس سنوات من تاريخ الاستفادة من أحكام القانون، يمكنه الاستمرار بالاستفادة من المزايا الضريبية بشرط ألا تتجاوز الزيادة 20%.
• في حالة تجاوز هذه النسبة أو تكرار تجاوزها، يتم إلغاء الاستفادة من القانون بدءًا من السنة التالية.

مميزات النظام المبسط:

يمثل النظام الضريبي المبسط فرصة حقيقية للإستفادة من حزمة التسهيلات والإعفاءات التي تهدف إلى تخفيف الأعباء وتعزيز فرص النمو والاستقرار.

أبرز مميزات النظام:

• تدرج النسب الضريبية من 0.4% للمشروعات التي يقل حجم أعمالها عن 500 ألف جنيه، وحتى 1.5% للمنشآت التي يصل حجم أعمالها إلى أقل من 20 مليون جنيه سنويًا.
• إعفاء كامل من الفحص الضريبي لمدة خمس سنوات من تاريخ الانضمام للنظام.
• الإعفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية على بيع الأصول الثابتة داخل النشاط.
• الإعفاء من ضريبة توزيعات الأرباح.
• الإعفاء من رسم تنمية موارد الدولة.
• الإعفاء من ضريبة الدمغة.
• الإعفاء من رسوم التوثيق والشهر العقاري على عقود التأسيس أو تسجيل الأراضي.

:دمج الاقتصاد غير الرسمي

الاقتصاد غير الرسمي هو جزء من النشاط الاقتصادي الذي لا يخضع للرقابة الحكومية ولا يُفرض عليه ضرائب، وبالتالي لا يدخل ضمن الناتج المحلي أو القومي. يشمل أنشطة قانونية غير مُبلّغ عنها للتهرب الضريبي، وأخرى غير قانونية تُعرف بالسوق السوداء، ويعرف دمج الاقتصاد غير الرسمي بعملية نقل الأنشطة الاقتصادية غير المسجلة إلى القطاع الرسمي، بما يساهم في تعزيز النمو الاقتصادي في مصر، وزيادة الحصيلة الضريبية

أهمية دمج الاقتصاد غير الرسمي في مصر

• زيادة إيرادات الدولة: يساهم في رفع الحصيلة الضريبية وضرائب التأمين ورسوم التراخيص.
• خلق فرص عمل آمنة: يضمن توفير وظائف مستقرة مع تغطية بالتأمين الاجتماعي.
• تحسين بيئة الاستثمار: يدعم المنافسة العادلة ويجذب المزيد من الاستثمارات.
• توسيع الحماية الاجتماعية: إدخال العاملين في أنظمة التأمين والمعاشات.
• رفع جودة المنتجات: من خلال تطبيق المواصفات القياسية وتعزيز القدرة التصديرية.
• تعزيز الشمول المالي: يقلل من المعاملات النقدية ويزيد من كفاءة السياسات النقدية.

آليات دمج الاقتصاد غير الرسمي في الاقتصاد الرسمي

• تقديم الحوافز: مثل الحوافز المالية والتشريعية لجذب أصحاب المشروعات الصغيرة والمتوسطة.
• تبسيط الإجراءات: تسهيل التسجيل والترخيص وتقليل الأعباء الإدارية.
• تنمية المهارات: من خلال برامج التعليم والتدريب لرفع كفاءة العاملين.
• التنمية المالية: تعزيز الشمول المالي عبر تمكين المشروعات من الوصول للتمويل والخدمات البنكية.
• التشريعات الداعمة: إصلاحات قانونية وإدارية تشجع على الانضمام للقطاع الرسمي.
• توفير بيانات دقيقة: إنشاء قواعد بيانات توضح حجم وأهمية القطاع غير الرسمي.
• الاستفادة من البنية التحتية: مثل أفرع البريد لتقديم خدمات مالية متنوعة.
• إزالة المعوقات: معالجة العقبات الإدارية والتشريعية التي تحد من الدمج.
• إعفاء من المحاسبة عن السنوات السابقة للانضمام للنظام المبسط
• اعتبار تاريخ التسجيل “شهادة ميلاد جديدة” للمشروع: “عفا الله عما سلف”
• تيسير إجراءات التسجيل في المنظومة الضريبية

:كيفية الانضمام للنظام المبسط

في إطار نهج التوعية وعملًا بمبدأ الشراكة، توضح مصلحة الضرائب المصرية خطوات تسجيل طلب الحصول على الدعم الفني للتسجيل في منظومتي الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني، وذلك لأصحاب الأعمال الراغبين في الانضمام للنظام الضريبي المبسط للمشروعات الصغيرة ومتناهية الصغر تحت الـ 20 مليون جنيه وفقًا للقانون رقم 6 لسنة 2025، الذين قدموا نموذج (1/10) عبر الموقع الإلكتروني للمصلحة ولم يستوفوا الشروط.

خطوات التسجيل:

• الاتصال بالخط الساخن لمصلحة الضرائب المصرية على الرقم 16395.
• اختيار رقم 8 (التسهيلات الضريبية).
• اختيار رقم 2 (الدعم الفني).
• تسجيل طلب زيارة للحصول على الدعم الفني، لمساعدة الممول في:
  • التسجيل على منظومتي الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني.
  • إرسال الفواتير أو الإيصالات على بيئة التشغيل الفعلية.
• الحصول على أجهزة ونقاط بيع إلكترونية (POS) بشكل مجاني، مع تقديم الدعم الفني والتقني المستمر من المصلحة.

: أهم التيسيرات الضريبية

. الإعفاءات الضريبية

• إعفاء من رسم تنمية الموارد المالية للدولة.
• إعفاء من ضريبة الدمغة.
• إعفاء من رسوم التوثيق والشهر الخاصة بعقود تأسيس الشركات والمنشآت.
• إعفاء عقود التسهيلات الائتمانية والرهن المرتبطة بالمشروعات من الضرائب والرسوم.
• إعفاء الأرباح الرأسمالية الناتجة عن التصرف في الأصول الثابتة أو المعدات من الضريبة.
• عدم خضوع توزيعات الأرباح للنسبة المعتادة من الضريبة على الدخل.

كيف تستفيد من التسهيلات الضريبية مع eDariba؟

في إطار سعي الدولة لدمج الاقتصاد غير الرسمي داخل المنظومة الرسمية، تأتي المنصات الرقمية مثل eDariba لتكون شريكًا أساسيًا في هذا التحول. فالمنصة لا تقتصر على إصدار الفواتير الإلكترونية فقط، بل تمثل أداة عملية لتبسيط الإجراءات أمام أصحاب الأنشطة الصغيرة والمتوسطة

• وهذا يقلل من التعقيدات الإدارية التي كانت تعوق انضمامهم للقطاع الرسمي.
• ومن خلال أيضا الربط المباشر مع مصلحة الضرائب، تتيح المنصة تسجيل المعاملات بشكل فوري وموثق.
• كما تسهم في حصر المجتمع الضريبي بعدالة، وزيادة الشفافية بين الدولة والممولين.
• كما أن تكامل المنصة مع أدوات الدفع الإلكتروني يعزز الشمول المالي
• ويقلل من الاعتماد على التعاملات النقدية، وهو ما يعد خطوة جوهرية في بناء اقتصاد أكثر تنظيمًا واستدامة.

. وبذلك تصبح المنصة جسرًا يربط بين الجهود الحكومية الرامية للتحول الرقمي، ورغبة أصحاب المشروعات في الحصول على بيئة عمل آمنة وقانونية تضمن لهم الحماية الاجتماعية والفرص الاستثماريه

دور منصة eDariba في دعم دمج الاقتصاد غير الرسمي:

1. التسجيل والربط المباشر مع مصلحة الضرائب:
   المنصة بتسهل على أصحاب الأنشطة غير الرسمية فتح ملفات ضريبية وربط معاملاتهم مع المصلحة إلكترونيًا بدون تعقيد إداري.
2. إصدار الفواتير الإلكترونية:
   بمجرد اعتماد الفواتير الإلكترونية، أي نشاط اقتصادي بيصبح رسمي وموثق، وده بيساعد على إدخال الأنشطة غير الرسمية ضمن المنظومة القانونية.
3. تبسيط الإجراءات:
   المنصة بتوفر خطوات سهلة وواضحة للتسجيل، رفع الفواتير، وحساب الضرائب، وده بيشجع الأنشطة الصغيرة والمتوسطة على الانضمام بدل الخوف من التعقيدات.
4. التكامل مع أدوات الدفع الإلكتروني:
   ربط المنصة مع وسائل الدفع الإلكتروني والبنوك بيقلل التعامل النقدي، ويزيد من الشمول المالي، وده عنصر أساسي لدمج الاقتصاد غير الرسمي.
5. توفير بيانات دقيقة:
   من خلال المنصة تقدر الدولة تحصل على بيانات موثوقة عن حجم المبيعات والمعاملات، وده بيساعد في حصر المجتمع الضريبي بعدالة وشفافية.
6. حوافز وتشجيع:
   المنصة ممكن تقدم مزايا إضافية للمسجلين الجدد (زي تقارير مالية، إدارة مخزون، دعم محاسبي مبسط) لتشجيعهم على التحول الرسمي.

تأثير التسهيلات الضريبية على نمو الشركات الصغيرة

تعد التسهيلات الضريبية الجديدة القوة الأساسية للنمو الاقتصادي ودعم الشركات الصغيرة من خلال:

1. تخفيف الأعباء المالية: انخفاض معدلات الضرائب يؤدي إلى توفير السيولة اللازمة للنمو
2. تحسين بيئة الاستثمار: تشجيع الاستثمارات المحلية والأجنبية
3. دعم ريادة الأعمال: تهيئة بيئة مواتية للشركات الناشئة
4. زيادة الإنتاجية الاقتصادية: توسيع القاعدة الضريبية ودمج الاقتصاد غير الرسمي

:آراء خبراء الاقتصاد حول التسهيلات الضريبية

أشاد عدد من الخبراء والإعلاميين بحزمة التسهيلات الضريبية الجديدة، مؤكدين أنها تمثل خطوة جادة لبناء الثقة مع مجتمع الأعمال ودعم المستثمرين، إلى جانب دورها المحوري في دمج الاقتصاد غير الرسمي في المنظومة الرسمية. وأوضحوا أن هذه التسهيلات تقوم على مد جسور الشراكة مع الممولين وتشجيع الالتزام الطوعي من خلال نظام مبسط للمشروعات الصغيرة والمتوسطة، وحوافز وإجراءات لتسوية المنازعات والتصالح مع المخالفات بعيدًا عن المحاكم

الثقة والشراكة مع مجتمع الأعمال

• التسهيلات تهدف لبناء جسور ثقة بين مصلحة الضرائب والممولين.
• التعامل مع الممول كشريك في التنمية، مش كمتهم.

:الإجراءات الجديدة

• نظام ضريبي مبسط للمشروعات الصغيرة والمتوسطة (إيرادات أقل من أو يساوى 20 مليون جنيه).
• حوافز لضم الاقتصاد غير الرسمي.
• تسويات مرنة للنزاعات والتصالح خارج المحاكم.
• منظومة المقاصة الإلكترونية بين مستحقات الممولين ومديونياتهم.
• فحص بالعينة بدل الفحص الشامل.
• مجلس استشاري لتوحيد الفتاوى الضريبية.
• وحدة دعم المستثمرين لتلقي الشكاوى إلكترونيًا.
• جهات محايدة لقياس رضا الممولين.

:الآراء والتحليلات

• عماد الدين حسين: الإجراءات مثالية لكن التحدي الحقيقي هو التطبيق على أرض الواقع وإقناع الموظفين الصغار بالمرونة.
• عبد الصادق الشوربجي: المرحلة الجديدة مبشرة وتبني جسور ثقة وشراكة.
• حسن المستكاوي: يرى الضرائب واجب وطني، والحوافز الجديدة بداية لشراكة قائمة على الثقة.
• عبد الفتاح الجبالي: التسهيلات بداية لنظام ضريبي عادل وكفء.
• حمدي رزق: المصلحة لم تعد خصمًا بل سندًا للممولين (“إحنا ولاد النهارده”).
• فخري الفقي: تعالج الاقتصاد غير الرسمي وتخلق بيئة استثمارية جاذبة.
• مصطفى سالم: فكر مختلف يساعد على دمج السوق الموازية.
• عبد الرسول عبد الهادي: مرحلة فارقة وتحول جذري في الفكر الضريبي.
• عبد المنعم السيد: الثقة المتبادلة تجعل الضرائب شريكًا حقيقيًا.
• أشرق غراب: تخفف الأعباء وتساعد في جذب الاستثمار وتسوية النزاعات خارج المحاكم.
• أحمد رضوان: يصفها بأنها “هواء جديد” ويؤكد على أهمية العنصر البشري والتوعية المباشرة.
• علي الإدريسي: خطوة مهمة لدعم الاقتصاد الحر والفريلانسرز.
• خالد شافعي: خطوة مضيئة تحتاج متابعة دقيقة للتنفيذ.
• حسن عودة: تشجع نمو المشروعات الصغيرة والمتوسطة.
• مصطفى بدرة: التحدي الأكبر هو التطبيق الفعلي على أرض الواقع.
• محمد غمري: بداية محمودة تحتاج دعم واستمرارية.
• إعلاميون (نشأت الديهي – تامر أمين – دينا عصمت – عزة مصطفى): يرونها عهد جديد وصفحة جديدة تجذب المستثمرين وتفتح المجال للنمو.

خاتمة

مع النظام الضريبي المبسط، أصبح بإمكان الشركات الصغيرة ومتناهية الصغر الاستفادة من حوافز ضريبية غير مسبوقة، مع تبسيط إجراءات الامتثال عبر منصة eDariba لضمان أقصى استفادة من هذه الت

والان فرصتك للانضمام الي النظام الجديد مع تبسيط جميع الاجراءات المرتبطه بالتسجيل والسداد، من خلال الدعم الفني لمنصة eDariba.