*وقت القراءة: 5 دقائق*

مقدمة: تحدي الامتثال الضريبي الجديد
هل سمعت عن قرارات مصلحة الضرائب المصرية بشأن الإيصال الإلكتروني؟ تواجه الشركات المصرية تحديًا جديدًا مع بدء تطبيق المرحلة الخامسة من منظومة الإيصال الإلكتروني في 2025، حيث أصبح على أصحاب الأعمال شراء أجهزة نقاط بيع (POS) لإصدار إيصالات إلكترونية.
المشكلة الحقيقية ليست فقط في ضرورة الامتثال للقوانين الجديدة، بل في التكلفة الباهظة لهذه الأجهزة التي تبدأ من 5,000 جنيه وقد تصل إلى 15,000 جنيه للجهاز الواحد! هذا بالإضافة إلى تكاليف الصيانة الدورية، وتحديثات البرمجيات التي يجب أن تتوافق مع متطلبات مصلحة الضرائب المتغيرة.
ولكن هناك حل أفضل وأكثر اقتصادية…
سعر جهاز الإيصال الإلكتروني في مصر: مقارنة شاملة
أسعار أجهزة POS التقليدية
تختلف أسعار أجهزة POS المعتمدة من مصلحة الضرائب المصرية حسب النوع والمواصفات:
- الأجهزة البسيطة: تبدأ من 5,000 جنيه وحتى 8,000 جنيه
- الأجهزة المتوسطة: تتراوح بين 8,000 جنيه و 12,000 جنيه
- الأجهزة المتطورة: تبدأ من 12,000 جنيه وقد تصل إلى 15,000 جنيه أو أكثر
- رسوم التفعيل: 500 – 1000 جنيه
- رسوم الصيانة السنوية: 1000 – 2000 جنيه
- تكلفة التحديثات: غير محددة وتختلف حسب المتطلبات الجديدة
التكاليف الخفية لأجهزة POS
عند شراء جهاز POS الإيصال الإلكتروني، يجب الانتباه للتكاليف الإضافية:
- تكلفة التدريب على استخدام الجهاز
- تكلفة استبدال الأجهزة المعطلة
- تكلفة تحديث البرمجيات لمواكبة متطلبات مصلحة الضرائب
- محدودية الحركة والاستخدام (الجهاز مرتبط بمكان محدد)
- العمر الافتراضي المحدود للجهاز (عادة سنتان فقط)
عوامل تحدد سعر جهاز الإيصال الإلكتروني:
- النوع والمواصفات: الأجهزة البسيطة عادة ما تكون أقل سعراً من الأجهزة ذات المواصفات المتقدمة.
- الماركة والموديل: تختلف الأسعار بين العلامات التجارية العالمية والمحلية.
- المزايا والخصائص: الأجهزة التي تدعم ميزات إضافية مثل الاتصال بالإنترنت، ودعم المدفوعات بالبطاقات، وإمكانيات الطباعة المتقدمة تكون أغلى ثمناً.
- الموردون والتكاليف الإضافية: قد يختلف السعر بناءً على التاجر، وقد تشمل الحزم خدمات إضافية مثل التدريب والدعم الفني.
لماذا تعتبر منصة eDariba بديلاً أفضل من أجهزة POS؟

في عصر التحول الرقمي، تقدم eDariba – أول منصة ضرائب مدعومة بالذكاء الاصطناعي في مصر – حلاً ذكيًا وفعالاً من حيث التكلفة:
مميزات استخدام eDariba بدلاً من أجهزة POS:
- توفير المال: اشتراك شهري يبدأ من 500 جنيه فقط (أقل من 10% من تكلفة شراء جهاز POS)
- استخدام من أي جهاز: من الهاتف المحمول، التابلت، أو الكمبيوتر
- تحديثات مجانية: تحديثات تلقائية لمواكبة متطلبات مصلحة الضرائب
- إدارة متعددة الشركات: إدارة عدة شركات من حساب واحد بدون تكاليف إضافية
- الذكاء الاصطناعي: تكويد المنتجات تلقائيًا باستخدام الذكاء الاصطناعي
- الرفع المجمع: إمكانية رفع أكثر من 500 إيصال في وقت واحد
“وفرت أكثر من 10,000 جنيه باستخدام eDariba بدلاً من شراء أجهزة POS لصيدليتي، بالإضافة إلى سهولة الاستخدام والدعم الفني الممتاز.” – د. محمد، صاحب صيدلية في القاهرة
معلومات عن منظومة الإيصال الإلكتروني
- الإيصال الإلكتروني هو امتداد لمنظومة الفاتورة الإلكترونية، والهدف منه تغطية التعاملات بين البائع أو مقدم الخدمة والمستهلك النهائي (B2C)، بحيث كل بيع سلع أو تقديم خدمات للمستهلك يُصدر له إيصال إلكتروني. eta.gov.eg+3بوابة الأهرام+3eta.gov.eg+3
- استخدامها إلزامي بحسب قرارات وزارة المالية لمراحل محددة، ومع بداية التشغيل الفعلي لبعض الممولين اعتبارًا من 1 فبراير 2024 لمن هم ضمن الممولين المكلفين بالمرحلتين الفرعيتين الثالثة والرابعة من المرحلة الرئيسية الرابعة. eta.gov.eg+1
- عدد الإيصالات المرسلة حتى الآن كبير جدًا، مما يدل على تبني النظام: مثلاً تم إرسال 83 مليون إيصال في وقت من الأوقات، وفي وقت آخر الرقم وصل 131 مليون إيصال. eta.gov.eg+1
- المنظومة تعتمد على أجهزة نقاط البيع (POS) والتكامل الفني مع أنظمة التاجر، وأن الأجهزة المعتمدة يجب تسجيلها في المنظومة. eta.gov.eg+2eta.gov.eg+2
- من مميزات النظام:
- توحيد شكل ومحتوى الإيصال وبياناته، بما في ذلك كود التحقق مثل QR code لتأكيد صحة الإيصال. البوابة الإلكترونية للحكومة المصرية+1
- حفظ البيانات قاعدة بيانات مركزية لدى مصلحة الضرائب، مما يسهل عملية الفحص الضريبي والمراجعة والتصدي للتهرب الضريبي. البوابة الإلكترونية للحكومة المصرية+1
- تسهيل الإجراءات القانونية لمعاملات البيع للمستهلك النهائي، وتوفير شفافية أكبر. المصدر+1

من خلال منصة eDariba، نقدم لك نماذج جاهزة للإيصال الإلكتروني، متوافقة تمامًا مع متطلبات مصلحة الضرائب المصرية، مع إمكانية تخصيصها لتناسب طبيعة نشاط شركت

متى تُستخدم الفاتورة ومتى يُستخدم الإيصال الإلكتروني؟
الفاتورة الإلكترونية تُستخدم غالبًا في التعاملات بين التجار أو الشركات (B2B) أو عند التعامل مع الجهات الحكومية، حيث تُعد وثيقة رسمية تُستخدم لأغراض المحاسبة والخصم الضريبي، وتحتوي على كل بيانات البيع والتكويد المعتمد. أما الإيصال الإلكتروني فيُعتمد في المعاملات المباشرة بين التاجر أو مقدم الخدمة والمستهلك النهائي (B2C)، إذ يُصدر للإيصال عن عملية بيع أو خدمة للمستهلك، ويُعد إثباتًا شفهيًا وتصويريًا لتلك المعاملة.
الممولون الملزمون بالإيصال الإلكتروني (الفئات التي بدأ إلزامها)
من خلال تتبع قرارات مصلحة الضرائب والمصادر المتخصصة، تعرف علي الممولون الملزمون بالإيصال، وهذه أبرز الفئات التي إلزامها بدأ:
- الممولون الذين تعاملوا مع المستهلك النهائي (بيع مباشر B2C) ويقدم سلع أو خدمات للمستهلك. مصلحة الضرائب المصرية+2daftra.com+2
- الشركات التي كانت ضمن المرحلة الثالثة أو الرابعة – الفرعية الأولى، مثل الصيدليات، المطاعم، الأجهزة الطبية، المستشفيات، الفنادق. daftra.com+2مصلحة الضرائب المصرية+2
- الممولون المُضافون مؤخرًا بقرار 281 لسنة 2025، الذين يتطلب منهم إصدار إيصالات إلكترونية اعتبارًا من 15 سبتمبر 2025 لمعاملات البيع للمستهلك النهائي. KPMG+2Sovos+2
- الممولون ضمن النطاق الجغرافي الخاص لبعض الأنشطة في مناطق معينة (مثل الساحل الشمالي) حسب القرارات الجزئية للفرض بمنظومة الإيصال. مصلحة الضرائب المصرية+1
مراحل الإيصال الإلكتروني في 2025؟
بدأت منظومة الإيصال الإلكتروني منذ عام 2022 وتستمر مراحلها حتى
https://mofawtar.com موقع مصلحة الضرائب المصرية، في صفحة «دليلك للتعامل مع منظومة الإيصال، وموقع الإلكتروني». eta.gov.eg2025:
المراحل الأساسية لتطبيق الإيصال الإلكتروني في مصر
1. المرحلة التجريبية (قبل الإلزام الرسمي)
- الهدف: اختبار النظام على شركات مختارة.
- الوضع: الشركات بتختبر إصدار إيصالات إلكترونية لكنه غير إلزامي.
2. المرحلة الأولى – 1 يوليو 2022
- تم فرضه على 153 شركة كبيرة (غالبًا من كبار الممولين).
- المطلوب: أرسال جميع إيصالات البيع للمستهلكين إلكترونيًا.
. المرحلة الثانية – 1 أكتوبر 2022
- تم توسيع النظام ليشمل حوالي 400 شركة إضافية.
- لكن ما زال الإلزام يركز على الشركات الكبيرة.
مرحلة جغرافية (شرم الشيخ) – 1 نوفمبر 2022
- لأول مرة الإلزام كان حسب المكان مش حجم الشركة.
- لأي شركة موجوده داخل مدينة شرم الشيخ يشترط عليها إصدار إيصالات إلكترونية.
المرحلة الثالثة – 15 نوفمبر 2022
- تم إضافة أكبر عدد من الشركات.
- وكانت بداية استمرار لتوسيع دائرة الشركات الملزمة
المرحلة الرابعة (مقسمة لموجات حسب النشاط)
بدأت من 2023، وكل موجة يتم فيها إلزام أنشطة معينة:
الموجة الأولى – 15 أبريل 2023:
إلزام أنشطة مثل:
- الصيدليات
- العيادات والمستشفيات الخاصة
- المطاعم
- شركات الأجهزة الطبية
الموجة الثانية – 15 يوليو 2023:
- المدارس والجامعات الخاصة (التعليم)
- شركات النقل
- شركات بيع قطع غيار السيارات
الموجة الثالثة – 15 أكتوبر 2023:
- محلات بيع الأجهزة الكهربائية
- متاجر الملابس
- متاجر الأجهزة الإلكترونية
الموجة الرابعة – 15 يناير 2024
إلزام أنشطة متنوعة أخرى لم يتم إلزامها ضمن الموجات السابقة.
المرحلة الخامسة (مراحل التوسع الإضافي ) 15يوليو 2024 – 15 يوليو 2025:
- مصلحة الضرائب تستمر في إصدار قرارات جديدة كل فترة لإضافة أنشطة أو مناطق جديدة.
- آخر تحديث: قرار رقم 281 لسنة 2025 → من 15 سبتمبر 2025 سيتم إلزام ممولين إضافيين في معاملات البيع المباشر للمستهلك (B2C).
خطوات التسجيل في منظومة الإيصال الإلكتروني
الدخول على البوابة الإلكترونية لمصلحة الضرائب المصرية
- من خلال الموقع الرسمي: https://www.eta.gov.eg
- إختار من القائمة: منظومة الإيصال الإلكتروني
تقديم طلب التسجيل
- تسجيل بيانات الممول (اسم الشركة / النشاط، الرقم الضريبي، بيانات الفروع).
- إدخال بيانات المسئول الضريبي (صاحب النشاط أو المفوض بالتعامل مع المصلحة).
- رفع المستندات المطلوبة (بطاقة ضريبية – سجل تجاري – تفويض في حالة التعامل عن طريق وكيل).
تسجيل الأجهزة/البرامج اللي هتصدر الإيصالات
- تسجيل نوع الجهاز (POS – برنامج محاسبة – ERP system).
- إدخال بيانات الجهاز: الشركة المصنعة، الموديل، الرقم التسلسلي (Serial Number).
- لو برنامج محاسبة: بيتم تسجيل اسم الشركة المطورة للبرنامج، وبيتم طلب التكامل الفني (API Integration).
استلام أكواد التسجيل (Activation Codes)
- بعد مراجعة الطلب من مصلحة الضرائب، بيتم إرسال كود تفعيل لكل جهاز أو برنامج.
- يعتبر هذا الكود دليل علي ان الجهاز معتمد ومربوط مباشرة بالمنظومة.
إنشاء حساب على البوابة
- لكل ممول حساب خاص على المنظومة.
- تتم المتابعه من خلال هذا الحساب :
- معرفة عدد الإيصالات المصدرة.
- حالة الربط والتكامل الفني.
- أي إشعارات أو أخطاء تحتاج مراجعة.
التدريب والدعم الفني
- المصلحة توفر دليل تدريبي وورش عمل أونلاين للممولين الجدد.
- في حالة وجود مشكلة أثناء التسجيل أو الربط، يمكنك التواصل مع الدعم الفني لمصلحة الضرائب على:
- الخط الساخن: 16395
- البريد الإلكتروني: [email protected]
:خطوات تطبيق الإيصال الإلكتروني في نشاطك التجاري
التأكد من إلزام النشاط بالإيصال الإلكتروني
قبل أي خطوة عملية يجب علي صاحب النشاط معرفة إذا كان نشاطه ضمن الأنشطة الملزمة بتطبيق المنظومة.أم لا
- مصلحة الضرائب المصرية أعلنت عن مراحل إلزام مختلفة، آخرها المرحلة الرابعة اللي بدأت في 1 فبراير 2024 وضمّت أنشطة وممولين جدد.
- يمكنك الدخول على موقع مصلحة الضرائب وإستخدام خدمة الاستعلام عن مدى إلزام النشاط بالإيصال الإلكتروني.مصلحة الضرائب المصرية – منظومة الإيصال الإلكتروني
تجهيز وسيلة إصدار الإيصال (جهاز POS أو برنامج محاسبة متكامل)
بعد التأكد من الإلزام، يجب تجهيز النشاط وسيلة لإصدار الإيصالات:
- جهاز نقاط بيع (POS): مصلحة الضرائب توفّر أجهزة معتمدة يمكن من خلالها إصدار إيصال إلكتروني مباشر.
- برنامج محاسبة/ERP: إذا كان النشاط لديه سيستم محاسبي، يجب يربطه تقنيًا بمنظومة الضرائب لإرسال البيانات لحظيًا.https://www.eta.gov.eg
التسجيل في المنظومة
- يبدأ صاحب النشاط بتسجيل بياناته وبيانات الأجهزة المستخدمه:
- إدخال بيانات الفرع، الجهاز، المورد والموديل.
- بعد إنتهاء التسجيل، يتم توثيق الجهاز رسميًا عند مصلحة الضرائب، و يصلح لإصدار إيصالات إلكترونية.
التكامل الفني مع منظومة الضرائب
- لو النشاط هيشتغل بجهاز POS، التكامل بيتم عند الانتهاءمن تسجيل الجهاز.
- عند إستخدام نظام محاسبي،يحتاج لمبرمج النشاط يربط البرنامج بواجهة API اللي وفرتها مصلحة الضرائب.
- المصلحة توفر ملف تقني (SDK) يوضح كل خطوات الربط والمعايير الفنية.
بدء إصدار الإيصالات الإلكترونية
بعد اعتماد الجهاز أو البرنامج:
- كل عملية بيع بتم للمستهلك يصدر عنها إيصال إلكتروني.
- الإيصال يحتوي بيانات السلعة/الخدمة، السعر، قيمة الضريبة، وكود التحقق (QR Code).
- الإيصال بيتم إرساله بشكل مباشر من جهاز النشاط لقاعدة بيانات مصلحة الضرائب.
متابعة النظام والتأكد من التسجيل
- يمكن لصاحب النشاط الدخول على البوابة الإلكترونية والتأكد من أن الإيصالاتالتي يتم إرسالها، موجوده في النظام المركزي للمصلحة.
- الاحتفاظ بنسخ إلكترونية من الإيصالات أمر مهم للمراجعة الضريبية.
ما الفرق بين الإيصال الإلكتروني والفاتورة الإلكترونية؟
يخلط الكثيرون بين الإيصال الإلكتروني والفاتورة الإلكترونية، لكن هناك فروق جوهرية:
الايصال الالكتروني | الفاتوره الالكترونية | المعيار |
بين تاجر/شركة ↔︎ المستهلك النهائي (B2C) | بين تاجر/شركة ↔︎ تاجر/شركة (B2B) أو تاجر/شركة ↔︎ جهات حكومية | طبيعة الأطراف |
إثبات البيع أو تقديم الخدمة للمستهلك النهائي، دعم حقوق المستهلك | إثبات رسمي للمعاملات التجارية الكبيرة، تسوية ضريبية، مشتريات بين الشركات، تعاملات مع الجهات الحكومية | الغرض الأساسي |
الإلزام بتطبيق الإيصال الإلكتروني بدأ أيضًا من مراحل إقرارات وتم تحديد مواعيد لبعض الشركات لتطبيقه فعليًا، مثل 1 فبراير 2024 لبعض الممولين. | تم إلزام عدد من الشركات بالانضمام على مراحل مختلفة للوائح الفاتورة الإلكترونية اعتبارًا من أواخر 2020 حتى ديسمبر 2022 | الإلزام |
POS معتمد، نظام إلكتروني للإيصال، QR code، قاعدة بيانات مركزية، التكامل الفني مع أنظمة البيع | برنامج إصدار فواتير إلكترونية، الربط مع المنصة الرسمية، التكويد، التحقق، الختم الرقمي، UUID | الأدوات المستخدمة |
المستفيد الرئيسي — المستهلك يتلقى إيصالًا إلكترونيًا يمكنه التأكد منه، استخدامه كدليل إذا احتاج شكوى أو استرجاع سلع | أقل ظهورًا — غالبًا المستفيد بشكل غير مباشر، من خلال شفافية التكاليف وحقوق الاستيراد والتصدير والمحاسبة | التأثير علي المستهلك |
تجهيز الأجهزة المعتمدة، معرفة المستهلك بحقوقه، الامتثال التقني، تأخر في التطبيق لبعض الأماكن، مقاومة من البعض لاستخدام أنظمة POS حديثة | التزام الشركات بالقوانين، تكلفة التغيير، تدريب الكوادر، التكوين المحلي للنظام، التنسيق بين الجهات | المخاطر /التحديات |
الأسئلة الشائعة حول الإيصال الإلكتروني
ما هي شركات الإيصال الإلكتروني المعتمدة؟
تشمل الشركات المعتمدة من مصلحة الضرائب المصرية: eDariba، دفترة، فاتورتك، وافق، إي-إنفويس، ريبورتال، وغيرها من الشركات المدرجة على موقع مصلحة الضرائب المصرية. ينصح بالتحقق من القائمة المحدثة على موقع المصلحة.
هل الصيدليات ملزمة بالإيصال الإلكتروني؟
نعم، الصيدليات ملزمة بتطبيق منظومة الإيصال الإلكتروني بدءًا من المرحلة الفرعية الأولى من المرحلة الخامسة التي بدأت في 15 يوليو 2024. يجب على جميع الصيدليات الإسراع بالتسجيل لتفادي الغرامات.
من هو الملزم بالإيصال الإلكتروني؟
جميع الممولين المتعاملين مع المستهلك النهائي (B2C) ملزمون بتطبيق منظومة الإيصال الإلكتروني حسب المراحل التي حددتها مصلحة الضرائب المصرية، ويشمل ذلك المطاعم، السوبر ماركت، الصيدليات، العيادات، المحلات، وغيرها.
هل يمكن استخدام الهاتف الذكي بدلاً من جهاز POS؟
نعم، مع حلول مثل eDariba يمكنك استخدام هاتفك الذكي أو جهاز التابلت لإصدار الإيصالات الإلكترونية بطريقة قانونية ومعتمدة من مصلحة الضرائب، مما يوفر عليك تكلفة شراء جهاز POS.
الخلاصة
مع اقتراب المواعيد النهائية لتطبيق منظومة الإيصال الإلكتروني في مختلف القطاعات، أصبح من الضروري اتخاذ القرار الذكي بشأن كيفية الامتثال. بينما تبدأ تكلفة أجهزة POS من 5,000 جنيه وتتطلب صيانة وتحديثات مستمرة، تقدم منصات مثل eDariba حلاً أكثر فعالية من حيث التكلفة مع ميزات متقدمة مثل الذكاء الاصطناعي والرفع المجمع.
هل أنت مستعد للانتقال إلى منظومة الإيصال الإلكتروني بأقل تكلفة وأعلى كفاءة؟ جرب eDariba مجانًا الآن وتمتع بخصم يصل إلي 15% على الاشتراك السنوي!