محتويات المقال
مقدمة
هل سمعت عن التسهيلات الضريبية الجديدة في مصر لعام 2025؟ وتتساءل كيف يمكن أن تؤثر هذه التسهيلات على مشروعك أو شركتك؟ وكيف يمكنك الاستفادة منها لتخفيف العبء الضريبي وتوفير المال؟
إذا كنت تبحث عن إجابات لهذه الأسئلة، فأنت في المكان المناسب. في هذا المقال الشامل، سنستعرض كل ما تحتاج معرفته عن قانون التسهيلات الضريبية الجديدة في مصر لعام 2025 (بما في ذلك القوانين أرقام 5 و6 و7)، وكيف يمكن لمنصة eDariba – اي ضريبة أن تساعدك في الاستفادة القصوى من هذه التسهيلات.
تعريف قانون التسهيلات الضريبية الجديد 2025 وأهدافه
قانون التسهيلات الضريبية الجديد هو حزمة من الإجراءات والحوافز التي أعلنتها وزارة المالية المصرية لتخفيف الأعباء الضريبية عن المستثمرين والشركات، وبالأخص الشركات الصغيرة والمتوسطة والناشئة. تشمل هذه الحزمة القوانين أرقام 5 و6 و7 لسنة 2025، والتي تعمل بالتكامل مع القوانين السابقة مثل القانون 153 لسنة 2022.
وتم تصميم هذه الحزمة لتحقيق ثلاثة أهداف رئيسية:
- تخفيف الأعباء: من خلال خفض معدلات الضرائب وتوفير إعفاءات للمشروعات الصغيرة.
- اليقين: من خلال توفير بيئة ضريبية واضحة ومستقرة.
- التبسيط: لتسهيل الإجراءات الضريبية وتقليل البيروقراطية.
ويدعم هذا الإصلاح التحول الرقمي الشامل، مثل تقديم إقرارات مبسطة أو تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشهر بدلاً من شهر واحد. ولا يمكن تحقيق ذلك بفعالية دون الاعتماد على منظومات حديثة كالفاتورة والإيصال الإلكتروني. وهنا يأتي دور منصة eDariba – اي ضريبة التي تقدم حلولاً متكاملة لتسهيل الالتزام الضريبي.
أهم بنود القوانين 5، 6، و7 لسنة 2025 للتسهيلات الضريبية
ضمنت الحزمة الضريبية الجديدة ثلاثة قوانين رئيسية تهدف لدعم مجتمع الأعمال:
1. القانون رقم 5 لسنة 2025 (تسوية الأوضاع)
يهدف إلى تسوية أوضاع الممولين ويتيح:
- تسوية المنازعات الناتجة عن الفحص التقديري للفترات السابقة لعام 2020 عبر سداد نسبة من الضريبة.
- إعفاء كامل من مقابل التأخير عند سداد أصل الضريبة للحالات الدفترية.
- إمكانية تقديم أو تعديل الإقرارات الضريبية لسنوات (2020-2023 للدخل) و (2020-2024 للقيمة المضافة) دون عقوبات مالية.
2. القانون رقم 6 لسنة 2025 (دعم الشركات الصغيرة)
يستهدف المشروعات التي لا يتجاوز حجم أعمالها السنوي 20 مليون جنيه:
- نسب ضريبية تبدأ من 0.4% (لحجم أعمال أقل من 500 ألف جنيه) وتصل إلى 1.5% (لحجم أعمال حتى 20 مليون جنيه).
- تقديم دعم فني وتدريب للمستفيدين لتعزيز الالتزام الطوعي.
- نظام ضريبي مبسط ومحفز للمنشآت الصغيرة ورواد الأعمال.
3. القانون رقم 7 لسنة 2025 (تعديل الإجراءات)
يهدف إلى تحسين تجربة الممولين من خلال:
- تبسيط نماذج الإقرارات: إلغاء الإقرارات غير المؤيدة مستندياً للأشخاص الاعتبارية (2025) وللأفراد (2026).
- توسيع نظام الفحص بالعينة: ليشمل جميع المراكز الضريبية بدلاً من الفحص الشامل.
- إقرارات مبسطة للنظام المبسط: إقرار VAT ربع سنوي + إقرار كسب عمل سنوي.
الفئات المستفيدة من الحوافز الضريبية الجديدة في مصر
يستفيد من قانون التسهيلات الضريبية الجديد في مصر (المنصوص عليه في القوانين رقم 5 و6 و7 لسنة 2025) فئات رئيسية متعددة، بهدف تبسيط الإجراءات الضريبية وتشجيع الانضمام الطوعي للمنظومة، وفق الآتي لعام 2026:
1. المشروعات الصغيرة والمتوسطة (القانون رقم 6 لسنة 2025)
تُعدّ هذه الفئة الأكثر استفادة، وتشمل الشركات والأفراد الذين لا يتجاوز حجم أعمالهم السنوي 20 مليون جنيه. وتتضمن المزايا:
- إعفاءات شاملة: إعفاء تام من ضريبة الدمغة، ورسوم توثيق عقود التأسيس، وضريبة توزيعات الأرباح، وضريبة الأرباح الرأسمالية الناتجة عن بيع الأصول الثابتة.
- نظام ضريبي مبسط: ضريبة قطعية أو نسبية مخفضة تتراوح من 0.4% إلى 1.5% حسب الإيرادات.
- تسهيلات إدارية: الإعفاء من إعداد السجلات والدفاتر المعقدة واكتفاء نظم مبسطة.
2. الممولون ذوو المنازعات الضريبية (القانون رقم 5 لسنة 2025)
يستفيد أصحاب النزاعات مع مصلحة الضرائب المصرية عن فترات ما قبل 2020 من:
- تسوية المنازعات مقابل سداد 30% من الضريبة في حالات الفحص التقديري.
- التجاوز عن 100% من غرامات التأخير والضريبة الإضافية عند سداد أصل الضريبة.
3. الأفراد وذوو الدخل المحدود (تعديلات 2026)
تُقدم تسهيلات تشمل رفع حدود الإعفاء الضريبي:
- إعفاء كامل لمن لا يتجاوز دخلهم السنوي 40 ألف جنيه (أو 60 ألف جنيه لبعض الشرائح مع الإعفاء الشخصي).
- إعفاء موظفي الدخل الشهري 5000 جنيه من الضريبة كليًا.
4. قطاع المقاولات والعقارات
- المقاولات: إلغاء ضريبة الجدول 5% وإخضاع النشاط لمعدل القيمة المضافة 14% مع إمكانية خصم المدخلات.
- التصرفات العقارية: تيسير سداد الضريبة عن التصرفات قبل 2025 مع الإعفاء التام من غرامات التأخير.
5. الممولون الملتزمون (الحزمة الثانية 2026)
أعلنت وزارة المالية “كارت التميز” للممولين الملتزمين، ويوفر:
- تسريع رد ضريبة القيمة المضافة خلال أسبوع واحد فقط.
- الأولوية في الدعم الفني والخدمات المتخصصة.
اقرأ أيضاً: التسهيلات الضريبية للقطاع الصناعي: طريقك لخفض الفاتورة الضريبية بشكل قانوني في مصر
خطوات عملية للاستفادة من التسهيلات الضريبية لعام 2026
للاستفادة من قانون التسهيلات الضريبية الجديد (الحزمة الثانية 2026)، يُشترط اتباع الإجراءات الرسمية التالية وفقاً للمصلحة الضريبية المصرية:
1. تقديم طلب الانضمام للنظام المبسط (للمشروعات < 20 مليون جنيه)
- الخطوة: إرسال نموذج 1/10 إلكترونياً عبر بوابة مصلحة الضرائب المصرية
- النتيجة: ضريبة 0.4% – 1.5% + إعفاء من الفحص لـ5 سنوات + إعفاءات الدمغة وتوزيعات الأرباح
2. تسوية المنازعات الضريبية القديمة
- الفترة: النزاعات قبل 2020
- الإجراء: تقديم طلب تسوية بـ 30% من الضريبة الأصلية (فحص تقديري) أو سداد الأصل مع إعفاء 100% غرامات التأخير.
3. تعديل الإقرارات السابقة
- الفترة المسموحة: 2020-2024
- الإجراء: تقديم/تعديل الإقرارات دون غرامات التأخير عبر البوابة الإلكترونية.
4. شروط أساسية موحدة
- التسجيل الإلزامي في منظومة الفاتورة الإلكترونية.
- تقديم إقرار واحد عقاري (جميع العقارات).
- الالتزام بمواعيد: 31 مارس (أفراد) | 30 أبريل (شركات).
ملاحظة هامة: كل طلب يخضع للموافقة الرسمية، والالتزام الفعلي بالإقرارات يُشترط للحصول على “كارت التميز” ورد VAT خلال أسبوع.
دور منصة eDariba في تبسيط الالتزام بالتسهيلات الضريبية
اكتشف كيف تحول منصة eDariba إجراءاتك الضريبية المعقدة إلى عملية سلسة تضمن لك الاستفادة الكاملة من التسهيلات الجديدة بأقل تكلفة وجهد.
1. إدارة متكاملة للفواتير والإيصالات الإلكترونية
تتيح لك eDariba – اي ضريبة إصدار وإرسال الفواتير والإيصالات الإلكترونية بسهولة تامة، مع إمكانية التعديل والإلغاء والحفظ كمسودة. كما تتيح خاصية الرفع المجمع لمئات الفواتير دفعة واحدة، مما يوفر وقتًا وجهدًا هائلين، خاصة في نهاية الشهر عندما يكون هناك ضغط لرفع الفواتير.
2. تكويد المنتجات بالذكاء الاصطناعي
تستخدم eDariba – اي ضريبة الذكاء الاصطناعي لتصنيف المنتجات وفقًا للمعايير العالمية والمحلية، مما يسهل عملية إصدار الفواتير الإلكترونية ويضمن عدم رفضها من قبل مصلحة الضرائب المصرية.
3. إعداد الإقرارات الضريبية تلقائيًا
تقوم eDariba – اي ضريبة بتجميع بيانات الفواتير والإيصالات تلقائيًا لإعداد إقرارات ضريبة القيمة المضافة وإقرارات كسب العمل بالشكل المطلوب من الدولة. يمكن أن يوفر هذا ساعات طويلة من العمل اليدوي ويقلل من فرص الأخطاء البشرية.
4. إدارة متعددة الشركات من حساب واحد
ميزة رائعة لمكاتب المحاسبة والشركات متعددة الفروع، حيث يمكن إدارة عدة شركات من حساب واحد، دون الحاجة لشراء برامج متعددة أو باهظة الثمن.
5. تقارير تفصيلية للموقف الضريبي
توفر eDariba – اي ضريبة تقارير شاملة عن الوضع الضريبي للشركة، مما يساعد في اتخاذ قرارات أفضل وتجنب المفاجآت الضريبية.
6. بديل اقتصادي لأجهزة نقاط البيع (POS)
يمكن استخدام eDariba – اي ضريبة كبديل اقتصادي لـأجهزة نقاط البيع التقليدية، مما يوفر تكاليف شراء وصيانة هذه الأجهزة.
أبرز مميزات منصة eDariba – اي ضريبة
- سهولة الاستخدام: واجهة بسيطة وسهلة الاستخدام لغير المتخصصين في الضرائب.
- توفير التكاليف: أسعار تنافسية تناسب الشركات الصغيرة والمتوسطة.
- الأمان: حماية قصوى لبيانات شركتك الضريبية.
- التكامل: ارتباط مباشر مع منظومة مصلحة الضرائب المصرية.
- التحديث المستمر: مواكبة مستمرة لأحدث التغييرات في القوانين واللوائح الضريبية.
- الدعم الفني: دعم فني متاح على مدار الساعة لمساعدتك في كل خطوة.
اشترك في eDariba – اي ضريبة الآن واستفد من قانون التسهيلات الضريبية الجديدة بكل سهولة!
خاتمة
يمثل قانون التسهيلات الضريبية الجديدة فرصة ذهبية للشركات المصرية، خاصة الصغيرة والمتوسطة منها، لتخفيف الأعباء الضريبية والاستفادة من حوافز غير مسبوقة. وبمساعدة منصة eDariba – اي ضريبة، يمكنك تحقيق أقصى استفادة من هذه التسهيلات بكل سهولة وأمان.
لا تفوت هذه الفرصة! قم بالتسجيل في eDariba – اي ضريبة اليوم واستفد من التسهيلات الضريبية الجديدة لعام 2025.
الأسئلة الشائعة حول التسهيلات الضريبية 2025 وكيفية تطبيقها
كيف أعرف الفئة الضريبية المناسبة لمشروعي؟
يتم ذلك بناءً على حجم إيراداتك السنوية المسجلة في آخر إقرار ضريبي أو المتوقعة للمشروعات الجديدة.
هل التسهيلات الضريبية تشمل كل الشركات؟
بتختلف حسب القانون والشروط. راجع النصوص الرسمية أو استشارة محاسب.
هل في مواعيد للتقديم في منظومة التسهيلات الضريبية الجديدة؟
نعم يوجد:
- نظام مبسط (<20 مليون جنيه): متاح الآن عبر نموذج 1/10 على موقع ETA (انتهت مهلة العفو 12 أغسطس 2025).
- إقرارات 2025: أفراد حتى 31 مارس 2026، شركات حتى 30 أبريل 2026 (أو 4 أشهر من نهاية السنة المالية).
- الحزمة الثانية بدأت 2026 – سارع بالتسجيل للاستفادة من إعفاءات الدمغة والأرباح الرأسمالية وقانون 6/2025.
إزاي أعرف هل أنا مستفيد من التسهيلات الضريبية الجديدة؟
حسب وضعك الضريبي ونوع النزاع/المديونية. الأفضل مراجعة مستنداتك مع مختص.
مصادر رسمية وروابط مهمة
جرّب eDariba – اي ضريبة الآن
اجعل إدارة الضرائب عملية ذكية وسهلة، سجّل الآن في eDariba – اي ضريبة وابدأ في إصدار فواتيرك الاحترافية مجاناً.