مقدمة

في إطار التطوير الذي تشهده المنظومة الضريبية في مصر، جاءت التسهيلات الضريبية الجديدة لتمنح الشركات وأصحاب الأعمال فرصة لإدارة التزاماتهم بكفاءة أكبر. فلم يعد الأمر مقتصرًا على إجراءات ورقية معقدة، بل أصبح بإمكان المكلفين تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا ومتابعة فواتيرهم عبر أنظمة مخصصة. هذه التسهيلات لا توفر الوقت والجهد فقط، بل تساعد أيضًا على تقليل الأخطاء وضمان الالتزام بالقوانين بشكل أكثر سلاسة. للتعرف على نص وبنود قانون التسهيلات الضريبية لسنة 2025 تابعنا في المقال.

ما هو قانون التسهيلات الضريبية الجديد وما هي أهم المنصات التي تقدم ذلك؟

 قانون التسهيلات الضريبية الجديد هو مجموعة من الإجراءات والحوافز التي أعلنتها وزارة المالية المصرية لتخفيف الأعباء الضريبية عن المستثمرين والشركات، خاصة الشركات الصغيرة والمتوسطة والناشئة.، وأبرزها القوانين أرقام 5 و6 و7 لسنة 2025، والتي تعمل بالتنسيق مع القوانين السابقة مثل القانون 153 لسنة 2022

:تستند هذه المبادرة إلى ثلاثة أهداف استراتيجية محورية وهي 

• تحقيق اليقين: ويهدف إلى توفير بيئة ضريبية واضحة ومستقرة للمستثمرين والممولين، مما يقلل من المخاطر المرتبطة بالتحاسب الضريبي ويشجع على التخطيط الاقتصادي طويل المدى. 

• التبسيط: فيركز على تسهيل الإجراءات الضريبية وتقليل البيروقراطية التي تواجهها الشركات، خاصةً الصغيرة منها، من خلال إلغاء التعقيدات غير الضرورية.  

• تخفيف الأعباء: يتم تقديم حوافز وإعفاءات لتقليل الضغط المالي على الشركات. 

يشكل الترابط بين هذه الأهداف سلسلة من التأثيرات المتبادلة التي تدعم استراتيجية الإصلاح الشاملة، التي تهدف إلى تبسيط الإجراءات، مثل التحول إلى الإقرارات المبسطة أو تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشهر بدلاً من شهر واحد، و لا يمكن أن يتحقق ذلك بفعالية دون الاعتماد على المنظومات الرقمية الحديثة كالفاتورة والإيصال الإلكتروني. حيث تقوم منصة  eDariba  بتقديم حلول متكاملة لتسهيل الإلتزام الضريبي وتمكين الشركات من الإستفادة القصوي من التسهيلات الضريبية الجديدة.https://edariba.com/ 

ما هي أهم بنود قانون التسهيلات الضريبية الجديد؟

أصدرت الحكومة المصرية في عام 2025 مجموعة من بنود التسهيلات الضريبية بهدف دعم مجتمع الأعمال وتعزيز :الالتزام الطوعي. تضمنت هذه الحزمة ثلاثة قوانين رئيسية

القانون رقم 5 لسنة 2025: يهدف إلى تسوية أوضاع بعض الممولين والمكلفين، حيث يتيح:

• تسوية المنازعات الناتجة عن الفحص التقديري للفترات الضريبية المنتهية قبل عام 2020، من خلال سداد نسبة من الضريبة المستحقة.
• إعفاء كامل من مقابل التأخير أو الضريبة الإضافية للحالات الدفترية عند سداد أصل الضريبة.
• تقديم الإقرارات الضريبية الأصلية أو المعدلة عن سنوات 2020 حتى 2023 لضريبة الدخل، و2020 حتى 2024 لضريبة القيمة المضافة، دون التعرض للعقوبات والجزاءات المالية المقررة قانونًا.

القانون رقم 6 لسنة 2025: يقدم حوافز وتسهيلات ضريبية للمشروعات التي لا يتجاوز حجم أعمالها السنوي 20 مليون جنيه، من خلال:

• وضع نظام ضريبي مبسط ومُحفز للمنشآت الصغيرة ومتناهية الصغر والمهنيين ورواد الأعمال.
• تحديد نسب ضريبية مبسطة تبدأ من 0.4% لحجم أعمال أقل من 500 ألف جنيه سنويًا، وتصل إلى 1.5% لحجم أعمال أقل من 20 مليون جنيه سنويًا.
• تقديم دعم فني وأجهزة ومعدات مجانًا للمستفيدين لمساعدتهم على تنظيم أعمالهم وتحقيق الالتزام الطوعي.

القانون رقم 7 لسنة 2025: يتعلق بتعديل بعض أحكام قانون الإجراءات الضريبية الموحد الصادر بالقانون رقم 206 لسنة 2020، بهدف تحسين وتبسيط الإجراءات الضريبية.

تأتي هذه التسهيلات في إطار سعي الدولة لتخفيف الأعباء الضريبية، وتشجيع الالتزام الطوعي، ودمج الاقتصاد غير الرسمي في المنظومة الرسمية، وتحقيق العدالة الضريبية.

كيفية الاستفادة من قانون التسهيلات الضريبية الجديد؟

• تحديد إذا كان مشروعك مؤهل أم لا

1. معرفة إذا كان رقم أعمالك أقل من أو يساوي 20 مليون.
2. إذا كنت لا تنتمي لأي مشروع من المشروعات المستثناه مثل  مثلاً بعض الاستشارات المهنية التي تحصل قرابة 90٪ من أعمالها من استشارات لشخص أو شخصين) أو نشاط تقسمه أو تجزّئه بدون مبرر. 

• تقديم طلب الإستفادة.

1. لابد من تقديم طلب رسمي للإستفادة من القانون الجديد( 6 لسنة 2025) للمشروعات ضمن الفئة المؤهلة.
2. الإلتزام بمواعيد تسجيلاتك في الضريبة على الدخل أو الضريبة علي القيمة المضافة خلال فترات قانونية معينة.

• مراجعة الوضع الضريبي السابق.

1. إذا كان هناك فترات لم يتم تسليم أي إقرارات أو فيها أخطاء، فهناك فرصة لتعديلها دون غرامات، إذا تمت خلال الفترة المسموح بها.
2. تأكد من أن الأوراق الجاهزة ( سجلات الحسابات، الدفاتر، الفواتير، الإثباتات).

• إستخدام المعدلات النسبية التي وضعها القانون للفئة المناسبة على حسب رقم أعمالك ومثال على ذلك:

1. %0.4 من رقم الأعمال للمشروعات التى يقل حجم أعمالها السنوى عن 500 ألف.
2. %0.5 من رقم الأعمال للمشروعات التى يصل حجم أعمالها السنوى 500 ألف ويقل عن مليوني جنيه.
3. %0.75 من رقم الأعمال للمشروعات التى يبلغ حجم أعمالها السنوى مليوني جنية ويقل عن 3مليون.
4. %1 من رقم الأعمال للمشروعات التى يبلغ حجم أعمالها السنوى 3 مليون جنية ويقل عن 10 ملايين.
5. %1.5 من رقم الأعمال للمشروعات التى يقل حجم أعمالها السنوى 10مليون جنية ويقل عن 20 مليون.

إستشارة محاسب قانوني أو خبير ضرائب للمساعدة في حساب التكاليف، وتحديد الفئة المناسبة للأعمال الخاصة بك، وتجهيز المستندات المطلوبه.

قم بالمقارنة بالمعدل الضريبي المدفوع الأن، لمعرفة إذا كان هناك استفادة كبيرة أم لا، وهل تمت الاستفادة من التسهيلات الجديدة.

حساب الضريبة الجديدة بطريقة بسيطة، ومتابعة التغييرات لمعرفة التفاصيل تنفيذية التي تصدر من وزارة المالية أو مصلحة الضرائب تخص تطبيق القانون.

ما الحوافز والتيسيرات الضريبية التي تم منحها للمشروعات التي لا تتجاوز إيراداتها السنوية 20 مليون جنيه؟

الإعفاء من رسوم تنمية الموارد المالية للدولة. 

الإعفاء من ضريبة الدمغة، والإعفاء من رسوم التوثيق والشهر لعقود تأسيس الشركات والمنشآت وعقود التسهيلات الائتمانية والرهن المرتبطة بأعمالها وكذلك عقود تسجيل الأراضي.

 الإعفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية الناتجة عن التصرف في الأصول الثابتة أو الآلات أو معدات الإنتاج، والإعفاء من الضريبة على توزيعات الأرباح.

الإعفاء من نظام الخصم تحت حساب الضريبة أو الدفعات المقدمة.

استحداث ضريبة نسبية مبسطة للضريبة على الدخل تحسب على الإيرادات السنوية. 

تسهيل وتبسيط الالتزامات والإجراءات الضريبية لهذه الفئة من المشروعات.

 ما شروط الاستفادة من الحوافز والتيسيرات في قانون التسهيلات الضريبية؟
يشترط للاستفادة من هذه الحوافز والتيسيرات ما يلي:

1- تقديم طلب للاستفادة من القانون رقم 6 لسنة 2025، بشأن بعض الحوافز والتيسيرات للمشروعات، التي لا يتجاوز رقم أعمالها السنوي 20 مليون جنيه

2- الالتزام بتقديم الإقرارات الضريبية في الميعاد القانوني.

3- الانضمام إلى المنظومات الإلكترونية (مثل منظومة الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني). وده ممكن يتم بسهولة من خلال استخدام برنامج الفواتير الإلكتروني، https://edariba.com/category اللي بيضمنلك إصدار فواتير برقم فريد (UUID) متوافقة مع مصلحة الضرائب المصرية.

ما الالتزامات الضريبية على هذه المشروعات؟

 
1- تقديم الإقرار الضريبي السنوي بالنسبة للضريبة على الدخل خلال الفترة من أول يناير حتى نهاية مارس بالنسبة للشخص الطبيعي، ونهاية أبريل بالنسبة للشخص الاعتباري.

2- تقديم 4 إقرارات بالنسبة للضريبة على القيمة المضافة بشكل ربع سنوي، بدلا من الإقرار الشهري.

3- تقديم إقرار التسوية السنوية لضريبة المرتبات بدلا من تقديم 12 نموذج سداد شهري و4 نماذج ربع سنوية.

4- أول فحص ضريبي سيكون بعد مضي 5 سنوات.

كيفية التسجيل في منظومة الفواتير الإلكترونية؟

:هناك بعض الخطوات للتسجيل في المنظومة الجديدة

1. تجهيز البيانات الأساسية.

• سجل تجاري + بطاقة ضريبية حديثة.
• بطاقة رقم قومي لصاحب النشاط أو المدير المسؤول.
• بريد إلكتروني ورقم موبايل صالحين للتواصل.

2. الحصول على التوقيع الإلكتروني

• التوقيع الإلكتروني إلزامي للتسجيل وإصدار فواتير إلكترونية.
• يتم من خلال شركات معتمدة زي:
  eSign (شركة مصر للمقاصة)، MCDR(شركة إيجيبت تراست).  
• بتقدم طلب + صورة بطاقة + سجل تجاري + بطاقة ضريبية.

3. التسجيل على بوابة الفاتورة الإلكترونية

• الدخول على موقع مصلحة الضرائب المصرية → قسم الفاتورة الإلكترونية.
• فتح حساب لشركتك باستخدام بياناتك + التوقيع الإلكتروني.

4. اختيار برنامج فواتير مناسب

• لابد من إستخدام برنامج موثوق فيه يتناسب مع مصلحة الضرائب، كالبرامج الموجودة على منصة eDariba 
• إختيار برنامج محاسبة ( ERP ) متكامل مع النظام، أو Portal المصلحة نفسها ( لو حجم الفواتير صغير)

ما هي أفضل المنصات الرقمية لنظام التسهيلات الضريبية الجديد  وكيفية الإستفادة منها؟

تعتبرeDariba هي أول منصة للضرائب مدعومة بالذكاء الصناعي، تحتوي علي أكثر من برنامج  لتسهيل عمل الإقرارات، والإجراءات الضريبية مع الامتثال للقوانين الضريبية، بما يتناسب مع تلبية إحتياجات الشركات المتوسطة، والمتناهية الصغر، والمهن الحرة، ومكاتب المحاسبة. تم تصميمها خصيصًا بنظام SaaS model، والذي يتيح للمستخدم استخدام خدماتنا بدون  شراء البرنامج كله، وبالتالي وفرنا إمكانية استخدام جميع خدماتنا على أي جهاز، وبضغطة زر فقط  بأقل تكلفة وبدون مجهود.

كيفية الإستفادة منها:

ها عدة مميزات يمكن الإستفادة منها وهي  eDariba

– إدارة متكاملة للفواتير والإيصالات الإلكترونية.

تتيح لك eDariba إرسال وإصدار الفواتير والإيصالات الإلكترونيه بسهوله، مع إمكانية التعديل والإلغاء والحفظ كمسوده، كما تتيح خاصية الرفع المجمع لمئات الفواتير مره واحده.

مما يوفر وقتا وجهدا، خاصة في نهاية الشهر عندما يكون هناك ضغط في رفع الفواتير.

2- تكويد المنتجات بالذكاء الصناعي

تستخدم  المنصة الذكاء الصناعي لمعرفة كود أي منتج مهما اختلف الاسم التجاري الخاص به وفقا للمعايير الدولية والمحلية، مما يسهل عملية إصدار الفواتيرالإلكترونية، وضمان عدم رفضها من قبل مصلحة الضرائب.

3- إعداد الإقرارت الضريبية تلقائيا.

يتم تجميع بيانات الفواتير تلقائيا لإعداد إقرارت قيمة الضريبة المضافة، وإقرارات كسب العمل بالشكل المطلوب من الدولة.

4- إدارة أكتر من شركة من حساب واحد.

تعتبر ميزة رائعة لمكاتب المحاسبة والشركات متعددة الفروع، حيث يمكنك إدارة عدة فروع وأكثر من شركة من خلال حساب واحد.

دون الحاجة لشراء أكثر من برنامج.

5- تقارير تفصيلية للموقف الضريبي.

توفر تقارير شاملة عن الوضع الضريبي للشركة، مما يساعد في إتخاذ قرارات أفضل وتجنب المشاكل الضريبية.

6- بديل اقتصادي لأجهزة نقاط البيع.

تستخدم منصة eDariba برنامج نقاط البيع، ويعتبر بديل قوي لأجهزة نقاط البيع، لأنه يوفر تكاليف شراء وصيانة الأجهزة.

ما السبب الذي يجعلها إختيارك الأمثل؟

1-تمتلك واجهة بسيطة، وسهلة الإستخدام، لا يشترط وجود خبرة في الضرائب للتعامل معها.

2- أسعارها تنافسية تناسب أصحاب الشركات الصغيرة والمتوسطة.

3- حماية قصوى لبيانات الشركة.

4- إرتباط مباشر مع مصلحة الضرائب المصرية.

5- مواكبة مستمرة للتغيرات فى اللوائح والقوانين الضريبية

6- وجود دعم فني علي مدار اليوم للمساعدة في كل خطوة.

:الخاتمة

 التسهيلات الضريبية الجديدة 2025 تفتح باب كبير للشركات المصرية للإلتزام بطريقة سهلة للإستفادة من إعفاءات وضمانات قانونية. الأن دورك للانضمام للمنظومة الإلكترونية وبداية جديدة مع نظام ضريبي بسيط وأكثر عدالة.

الشريك الأول لإدارة التزاماتك الضريبية بسهولة وإحترافية https://edariba.com/ إبدأ الأن مع منصة