محتويات المقال
وقت القراءة: 6 دقائق
مقدمة
تُمثّل الشركات الصغيرة والمتوسطة قاطرة النمو الاقتصادي حيث تمثل أكثر من 80% من النشاط الاقتصادي. ولأول مرة في تاريخ قوانين الضرائب المصرية، تم وضع نظام وقانون متكامل جديد يستهدف بشكل خاص التعامل مع هذه الفئة الحيوية، وتحديداً المشروعات التي يقل حجم أعمالها عن 20 مليون جنيه. ومع ذلك، كانت الأعباء الضريبية تمثل تحديًا كبيرًا أمام نمو هذه الشركات وقدرتها على المنافسة.
لذلك، أطلقت الحكومة المصرية حزمة جديدة من التسهيلات الضريبية في عام 2025، موجهة بشكل خاص للشركات الصغيرة والمتوسطة. في هذا المقال، سنستعرض كيف يمكن لشركتك الصغيرة الاستفادة من هذه التسهيلات، وكيف يمكن لمنصة eDariba أن تساعدك في ذلك.
كيف تستفيد الشركات الصغيرة من التسهيلات الضريبية 2025؟
تم وضع نظام قانوني متكامل وجديد خصيصًا للتعامل مع المشروعات الصغيرة التي يقل حجم أعمالها عن 20 مليون جنيه، بهدف تشجيع أصحابها على الانضمام إلى المنظومة الرسمية والاستفادة من الكثير من المزايا والتسهيلات.
فيما يلي تفصيل لكيفية استفادة الشركات الصغيرة من هذه التسهيلات والمزايا، بالإضافة إلى طرق التقدم للاستفادة من النظام.
أولا: المزايا والتسهيلات الضريبية المباشرة
- ضرائب نسبية مبسطة على الدخل: يعتمد النظام على ضرائب نسبية مبسطة جداً لضريبة الدخل. تتراوح النسب طبقاً لشرائح حجم الأعمال، حيث تبدأ من 0.4% للشريحة الأصغر، وتصل إلى 1.5% للشريحة الأكبر (التي يتراوح حجم أعمالها بين 10 ملايين و 20 مليوناً).
- تبسيط نظام القيمة المضافة: تم تبسيط التزامات ضريبة القيمة المضافة، بحيث أصبح تقديم الإقرار يتم أربع مرات فقط في السنة، عوضاً عن النظام السابق الذي كان يتطلب التقديم بشكل شهري (12 مرة في السنة).
- إعفاءات ضريبية شاملة: يحمل هذا النظام الكثير من الإعفاءات الضريبية. حيث تم الإعفاء بالكامل من جميع أنواع الضرائب الأخرى مثل ضريبة الدمغة و ضريبة توزيعات الأرباح، فيما عدا ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة وضريبة كسب العمل.
- تبسيط توريد ضريبة كسب العمل: يتم توريد ضريبة كسب العمل مرة واحدة في السنة في نهاية العام، وليس بشكل شهري، وذلك لدعم هذه المشروعات.5. تبسيط الدفاتر والحسابات: تم وضع نظام مبسط للدفاتر والحسابات المنتظمة، ونظام مبسط للإقرارات أيضاً
- عدم الفحص أو المراجعة لخمس سنوات: لن يكون هناك أي فحص أو مراجعة من مصلحة الضرائب للمشروع خلال الخمسة أعوام الأولى من عمره. الهدف من هذا التسهيل هو أن يكون لدى المشروع أقل عبء إداري، مما يمكنه من النمو والكبر
خطوات التقديم والاستفادة من النظام الضريبي المبسط
للاستفادة من كافة هذه المزايا والحوافز الموجودة في نظام المشروعات الأقل من 20 مليوناً، يمكن لأصحاب هذه المشروعات اتخاذ الإجراءات التالية:
- التوجه إلى المأموريات المختصة: يمكن لأصحاب المشروعات التوجه إلى المأموريات المختصة في نطاقهم الجغرافي لمعرفة تفاصيل النظام بشكل أكبر وأكثر تفصيلاً.
- التقدم عبر البوابة الإلكترونية: يمكن التقدم للاستفادة من هذا النظام من خلال بورتال مصلحة الضرائب المصرية، وهو ما يسهل على جميع هذه الفئات التقديم وهم متواجدون في مقر عملهم أو مزاولة نشاطهم.
- سرعة البحث في الطلب: يتم دراسة طلب الاستفادة والرد عليه بشكل سريع، وفي بعض الأوقات تصل مدة الرد إلى ساعات بقبول طلب الدخول في النظام والاستفادة من كافة المزايا.
- الحصول على إرشادات تفصيلية: يتوافر على بورتال مصلحة الضرائب أدلة إرشادية توضح التفاصيل الكاملة لهذا النظام.
آليات الاستفادة من النظام الضريبي المبسط للمشروعات الصغيرة
تتيح الآليات والخطوات التالية لأصحاب المشروعات الصغيرة الاستفادة من النظام الضريبي المبسط الذي يوفر الكثير من المزايا والحوافز للمشروعات التي يقل حجم أعمالها عن 20 مليون جنيه:
1. البحث عن المعلومات التفصيلية والإرشاد
يمكن لأصحاب المشروعات الحصول على تفاصيل النظام عبر طريقتين أساسيتين:
- التوجه إلى المأموريات المختصة: يُناشد أصحاب المشروعات التوجه إلى المأموريات المختصة في نطاقهم الجغرافي لمعرفة تفاصيل هذا النظام الضريبي بشكل أكبر وأكثر تفصيلاً.
- استخدام البوابة الإلكترونية: يمكن للممول أيضًا الدخول على بورتال مصلحة الضرائب المصرية، حيث سيجد أدلة إرشادية توضح التفاصيل الكاملة لهذا النظام.
2. التقديم للاستفادة من النظام
للانضمام إلى النظام والاستفادة من مزاياه، توفر مصلحة الضرائب خيارين رئيسيين للتقديم:
- • التقدم الإلكتروني (أونلاين): يمكن لأصحاب المشروعات التقدم للاستفادة من هذا النظام من خلال بورتال مصلحة الضرائب المصرية. ويأتي هذا تسهيلاً على جميع هذه الفئات بحيث يمكنهم التقديم وهم متواجدون في مقر عملهم أو مقر مزاولة نشاطهم.
- • التقدم عبر المأموريات: يمكن للممول كذلك التوجه إلى المأموريات الضريبية على مستوى الجمهورية لتقديم الطلب.
3. دراسة الطلب وسرعة الرد
بعد التقدم بطلب الاستفادة من النظام:
- دراسة سريعة للطلب: يتم فوراً دراسة الطلب والرد عليه في مدة بسيطة جداً.
- قبول الطلب: قد تصل مدة الرد في بعض الأوقات إلى ساعات، حيث يتم الرد على الممول بقبول طلبه في الدخول في هذا النظام والاستفادة من كافّة المزايا.
دور النظام الضريبي الجديد في دعم المشروعات الصغيرة
يساهم هذا النظام الضريبي الجديد بشكل كبير في تشجيع المشروعات الصغيرة على الانضمام إلى المنظومة الرسمية، حيث تم وضعه كقانون متكامل يستهدف تحديدًا المشروعات التي يقل حجم أعمالها عن 20 مليون جنيه.
يُعد هذا النظام مشجعًا جداً كونه يمنح أصحاب هذه المشروعات الكثير من المزايا لضمان نموهم وتقليل الأعباء الإدارية والمالية عليهم.
فيما يلي أبرز الطرق التي يساهم بها النظام في هذا التشجيع:
1. تقديم مزايا ضريبية وتخفيف الأعباء المالية
- ضرائب نسبية مبسطة: يقوم النظام في أساسه على ضرائب نسبية مبسطة جداً لضريبة الدخل، وتتراوح هذه النسب وفقاً لشرائح حجم الأعمال، حيث تبدأ من 0.4% للشريحة الأصغر، وتصل إلى 1.5% فقط لأكبر شريحة (التي يتراوح حجم أعمالها من 10 ملايين إلى 20 مليون جنيه).
- إعفاءات ضريبية شاملة: يحمل هذا النظام الكثير من الإعفاءات الضريبية. يتم الإعفاء بالكامل من جميع أنواع الضرائب الأخرى فيما عدا ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة وضريبة كسب العمل.
- الإعفاء من ضرائب أخرى: يشمل الإعفاء الكامل ضرائب مثل ضريبة الدمغة و ضريبة توزيعات الأرباح وباقي أنواع الضرائب.
2. تبسيط الإجراءات وتقليل الالتزامات الإدارية
- تبسيط نظام القيمة المضافة: تم وضع نظام مبسط لضريبة القيمة المضافة، حيث أصبحت التزامات تقديم الإقرار أربع مرات فقط في السنة، بدلاً من النظام السابق الذي كان يتطلب التقديم بشكل شهري (12 مرة في السنة).
- تبسيط توريد ضريبة كسب العمل: يتم توريد ضريبة كسب العمل مرة واحدة في السنة في نهاية العام، وليس بشكل شهري، وهذا لدعم هذه المشروعات.
- تسهيل الدفاتر والإقرارات: تم تصميم نظام مبسط للدفاتر والحسابات المنتظمة، ونظام مبسط للإقرارات أيضاً.
3. تقليل الرقابة لضمان النمو
- تجميد الفحص والمراجعة لخمس سنوات: لتمكين المشروعات من النمو، لن يكون هناك أي فحص أو مراجعة من مصلحة الضرائب لهذه المشروعات خلال الخمسة أعوام الأولى من عمر المشروع.
- إزالة الأعباء الإدارية: الهدف من هذا التسهيل هو ألا يكون لدى المشروع أي أعباء إدارية، مما يتيح له القدرة على أن يكبر وينمو.
تحديات النظام الضريبي الجديد للشركات الصغيرة وحلولها
رغم المزايا الكبيرة التي يقدمها النظام الجديد، إلا أن هناك بعض التحديات التي قد تواجهها الشركات الصغيرة، وقد قدم القانون حلولاً لها:
الحل الذي قدمه القانون الجديد التحديات
تم وضع نظام مبسط للدفاتر والحسابات المنتظمة والإقرارات.
- الأعباء الإدارية وتعقيد الالتزامات الدورية
لن يكون هناك أي فحص أو مراجعة من مصلحة الضرائب للمشروع خلال الخمسة أعوام الأولى من عمره
- عبء الفحص والمراجعة الضريبية
تم تبسيط التزامات ضريبة القيمة المضافة بحيث يتم تقديم الإقرار أربع مرات فقط في السنة، عوضاً عن النظام السابق الذي كان يتطلب التقديم الشهري (12 مرة في السنة).
- تكرار تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة
تم توريد ضريبة كسب العمل مرة واحدة في السنة في نهاية العام، وليس بشكل شهري، لدعم هذه المشروعات
- التزامات توريد ضريبة كسب العمل الشهرية
لاعتماد على ضرائب نسبية مبسطة جداً لضريبة الدخل تتراوح بين 0.4% و 1.5% حسب حجم الأعمال
- ارتفاع معدلات الضرائب وتعدد أنواعها
إعفاء كامل من جميع أنواع الضرائب الأخرى (باقي الأوعية) فيما عدا ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة وضريبة كسب العمل. يشمل هذا الإعفاء الكامل ضرائب مثل ضريبة الدمغة و ضريبة توزيعات الأرباح
- عبء الضرائب الأخرى غير المباشرة
كيف تساعد منصة eDariba الشركات الصغيرة في الاستفادة من التسهيلات الضريبيةومواجهة التحديات؟
eDariba هي منصة متكاملة تم تصميمها خصيصًا لمساعدة الشركات، خاصة الصغيرة والمتوسطة، في التعامل مع المتطلبات الضريبية بسهولة وكفاءة. إليك كيف يمكن لـ eDariba أن تساعد شركتك الصغيرة:
1. إدارة الفواتير والإيصالات الإلكترونية
تتيح لك eDariba إصدار وإرسال الفواتير والإيصالات الإلكترونية بسهولة، مع إمكانية:https://edariba.com/%d8%a8%d
- إنشاء فواتير جديدة بواجهة سهلة الاستخدام
- رفع مجمع لمئات الفواتير دفعة واحدة من ملف Excel
- متابعة حالة الفواتير (مقبولة، مرفوضة، معلقة)
- تعديل أو إلغاء الفواتير عند الحاجة
2. تكويد المنتجات بالذكاء الاصطناعي
تستخدم eDariba الذكاء الاصطناعي لتصنيف المنتجات وفقًا للمعايير العالمية والمحلية، مما:
- يوفر الوقت والجهد في البحث عن الأكواد الصحيحة.
- يقلل من فرصة رفض الفواتير بسبب أخطاء التكويد.
- يسمح بإنشاء قاعدة بيانات للمنتجات مع أكوادها لاستخدامها مستقبلاً.
- جرب أداة تكويد المنتجات GPC
3. إعداد الإقرارات الضريبية تلقائيًا
تقوم eDariba بإعداد الإقرارات الضريبية تلقائيًا بناءً على بيانات الفواتير والإيصالات:
- إقرار ضريبة القيمة المضافة الربع سنوي.
- إقرار ضريبة كسب العمل السنوي.
- تقارير تفصيلية عن الوضع الضريبي.
- المزيد عن إقرار القيمة المضافة
4. تقليل التكاليف
توفر eDariba بديلاً اقتصاديًا للحلول التقليدية:
- لا حاجة لشراء برامج باهظة الثمن.
- لا حاجة لشراء أجهزة POS مكلفة.
- نظام تسعير مرن يناسب الشركات الصغيرة.
5. الدعم الفني المستمر
توفر eDariba دعمًا فنيًا متميزًا يساعدك في كل خطوة:
- دعم فني على مدار الساعة.
- تدريب مستمر على استخدام المنصة.
- تحديثات مستمرة لمواكبة التغييرات في القوانين واللوائح الضريبية.
قصص نجاح: شركات صغيرة استفادت من eDariba والتسهيلات الضريبية
قصة شركة “البستان للمنتجات الغذائية”
سابقا كانت تعاني شركة “البستان” من صعوبات في التعامل مع المتطلبات الضريبية، خاصة مع كثرة الفواتير (أكثر من 200 فاتورة شهريًا). بعد استخدام eDariba، تمكنت الشركة من:
- تقليل الوقت المستغرق في إعداد الفواتير بنسبة 80%.
- تقليل الأخطاء في الإقرارات الضريبية بنسبة 95%.
- الاستفادة من النظام الضريبي المبسط وتوفير أكثر من 60% من الضرائب السنوية.
قصة صيدلية “الشفاء”
واجهت صيدلية “الشفاء” تحديًا كبيرًا في الانتقال إلى نظام الإيصالات الإلكترونية، خاصة مع ارتفاع تكلفة أجهزة POS. باستخدام eDariba، تمكنت الصيدلية من:
- استخدام الكمبيوتر الموجود بالفعل لإصدار الإيصالات الإلكترونية.
- توفير أكثر من 15,000 جنيه كانت ستنفقها على أجهزة POS.
- تبسيط عملية تقديم الإقرارات الضريبية.
خطوات البدء مع eDariba للاستفادة من التسهيلات الضريبية
- التسجيل على المنصة: قم بإنشاء حساب على موقع eDariba في أقل من 5 دقائق.
- اختيار الباقة المناسبة: اختر الباقة التي تناسب حجم أعمالك واحتياجاتك.
- ربط الحساب بمصلحة الضرائب: قم بربط حسابك بمصلحة الضرائب المصرية باتباع الخطوات البسيطة.
- البدء في استخدام المنصة: استمتع بمزايا المنصة وتوفير الوقت والجهد والمال.
خاتمة
تمثل التسهيلات الضريبية الجديدة 2025 فرصة ذهبية للشركات الصغيرة في مصر لتخفيف الأعباء الضريبية والاستفادة من حوافز غير مسبوقة. ومع منصة eDariba، يمكنك تحقيق أقصى استفادة من هذه التسهيلات بكل سهولة وأمان.
لا تدع هذه الفرصة تفوتك! قم بالتسجيل في eDariba اليوم واستفد من التسهيلات الضريبية الجديدة.
الأسئلة الشائعة
س: هل يمكنني الانضمام للنظام المبسط إذا كان لدي أكثر من نشاط تجاري؟ ج: نعم، يمكنك الانضمام للنظام المبسط طالما أن إجمالي إيراداتك من كل الأنشطة لا يتجاوز 15 مليون جنيه سنويًا (يُرجى مراجعة اللائحة التنفيذية للتفاصيل الدقيقة حول سقف حجم الأعمال).
س: متى تنتهي فترة التسجيل في النظام المبسط؟ ج: يُنصح بالمبادرة بالتسجيل فور فتح باب التقديم للاستفادة المبكرة من المزايا، ويمكن متابعة المواعيد النهائية عبر موقع مصلحة الضرائب.
س: هل أحتاج إلى محاسب قانوني للتعامل مع النظام الجديد؟ ج: مع eDariba، يمكنك التعامل مع النظام الجديد بنفسك بدون الحاجة لتعقيدات محاسبية كبيرة، حيث توفر المنصة واجهة سهلة الاستخدام وتقوم بمعظم العمليات تلقائيًا، لكن استشارة محاسب تظل مفيدة للتخطيط المالي.
س: هل يمكنني تجربة eDariba قبل الاشتراك؟ ج: نعم، توفر eDariba فترة تجريبية مجانية يمكنك خلالها تجربة جميع ميزات المنصة.
اشترك في eDariba الآن واستفد من قانون التسهيلات الضريبية الجديدة لعام 2025!