يُعد تقديم الإقرار الضريبي للقيمة المضافة إلكترونيًا خطوة أساسية لا يمكن تجاهلها في الوقت الحالي، خاصة مع حرص مصلحة الضرائب المصرية على تطبيقها بشكل صارم وإلزام جميع الممولين بالالتزام بها لتجنب الغرامات والعقوبات المالية.
وانطلاقًا من أهمية هذه الخطوة لكل صاحب نشاط تجاري، حرصت EDariba على تقديم خدمة تقديم الإقرار الضريبي للقيمة المضافة بطريقة سهلة وسريعة وبتكلفة تنافسية، عبر أنظمتها الذكية المعززة بتقنيات الذكاء الاصطناعي، مما يضمن أعلى مستويات الدقة والسرعة في إنجاز الإقرار دون عناء.
وفي السطور التالية، نتعرف معًا على الهدف من تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا، وأبرز فوائده وخطوات إنجازه بطريقة صحيحة تضمن لك الامتثال الكامل لمتطلبات مصلحة الضرائب المصرية.
المقصود بضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات عند كل مرحلة من مراحل الإنتاج أو التوزيع، حيث يُسدّد كل طرف ضريبته على القيمة التي أضافها فقط، وليس على السعر الكلي.
في مصر، تُعد ضريبة القيمة المضافة من أبرز مصادر الإيرادات الضريبية، وتخضع غالبية السلع والخدمات لها بموجب قانون الضريبة على القيمة المضافة رقم 67 لسنة 2016 الصادر عن وزارة المالية. mof.gov.eg+2مصلحة الضرائب المصرية+2
ينص القانون على أن الضريبة تُطبّق على السلع المستوردة عند الإفراج الجمركي، وكذلك على المنتجات المحلية في جميع مراحل التداول، مع وجود إعفاءات لبعض السلع أو خدمات محددة وفق الجداول المرفقة بالقانون. البرنسى+2مصلحة الضرائب المصرية+2
الهدف من تقديم الاقرار الضريبي للقيمة المضافة إلكترونيا
يهدف تقديم الإقرار الضريبي للقيمة المضافة إلكترونيًا إلى تبسيط الإجراءات وتحسين كفاءة المنظومة الضريبية في مصر. فبدلًا من التعامل الورقي التقليدي، أصبح بالإمكان رفع الإقرارات ومراجعتها وسداد المستحقات عبر المنظومة الإلكترونية لمصلحة الضرائب بسهولة وأمان.
التحول الرقمي في الإقرارات الضريبية لا يقتصر على تسهيل الخطوات فحسب، بل يحقق مجموعة من الأهداف المهمة، من أبرزها:
رفع مستوى الدقة والشفافية: النظام الإلكتروني يقلل احتمالات الخطأ البشري في الحسابات أو إدخال البيانات، ويتيح تتبع المعاملات بشكل فوري وواضح.
توفير الوقت والجهد: يتيح تقديم الإقرار من أي مكان وفي أي وقت، دون الحاجة لزيارة المأموريات الضريبية أو التعامل مع الأوراق المطبوعة.
تعزيز الامتثال الضريبي: النظام يوفّر تنبيهات ومراجعات تلقائية تساعد في التأكد من صحة الإقرار قبل إرساله، مما يقلل احتمالات الرفض أو الغرامات.
دعم التحول الرقمي الحكومي: يأتي هذا التطوير في إطار خطة الدولة المصرية للتحول إلى إدارة مالية إلكترونية متكاملة تعتمد على البيانات الدقيقة والتكامل بين الجهات المختلفة.
ومن خلال هذه المنظومة، تسعى مصلحة الضرائب المصرية إلى بناء نظام أكثر كفاءة وشفافية يدعم بيئة الأعمال ويشجع الالتزام الطوعي، بما يضمن استدامة الإيرادات العامة وتحسين الخدمات المقدمة للممولين.
المصدر: مصلحة الضرائب المصرية – دليل الإقرارات الإلكترونية
العلاقة بين الإقرار الإلكتروني وضريبة القيمة المضافة في منظومة الفاتورة الإلكترونية
تُعد منظومة الفاتورة الإلكترونية أساسًا رئيسيًا في حساب وضريبة القيمة المضافة داخل النظام الضريبي الحديث في مصر. فعند إصدار الفاتورة الإلكترونية، يتم تسجيل تفاصيل البيع بشكل لحظي لدى مصلحة الضرائب، مما يتيح حساب القيمة المضافة المستحقة بدقة وشفافية.
من خلال هذا التكامل بين المنظومتين، تتحقق مجموعة من الفوائد المهمة، أبرزها:
- توحيد البيانات وتجنب التكرار: حيث تُرسل بيانات المبيعات والمشتريات مباشرة إلى النظام، ما يسهل إعداد الإقرار دون الحاجة لإدخال يدوي.
- تقليل الأخطاء وتحسين الدقة: الاعتماد على الفواتير الإلكترونية يقلل الأخطاء الحسابية أو التقديرية أثناء إعداد الإقرار.
- تسريع المراجعة والمطابقة: تساعد المنظومة في مطابقة الإقرارات مع بيانات الفواتير تلقائيًا، مما يقلل احتمالات التأخير أو الاعتراض.
- تعزيز الشفافية والامتثال: التكامل يتيح للممول رؤية واضحة لحجم ضريبته المستحقة، ويُظهر لمصلحة الضرائب بيانات دقيقة في الوقت الفعلي.
بهذا الشكل، أصبح تقديم الإقرار الضريبي الإلكتروني خطوة مكملة لمنظومة الفاتورة الإلكترونية، تُحقق تحولًا رقميًا متكاملًا يضمن سهولة الأداء وكفاءة الامتثال الضريبي في آنٍ واحد.
المصدر: مصلحة الضرائب المصرية – منظومة الفاتورة الإلكترونية
كيفية تقديم الإقرار الضريبي للقيمة المضافة إلكترونيًا خطوة بخطوة
الخطوة 1: الدخول إلى بوابة مصلحة الضرائب المصرية
ابدأ بالدخول إلى البوابة الإلكترونية لمصلحة الضرائب المصرية.
من الصفحة الرئيسية، اختر خدمة تقديم الإقرار الإلكتروني، ثم سجّل الدخول باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور المرتبطة بالملف الضريبي.
الخطوة 2: اختيار نوع الإقرار
بعد تسجيل الدخول، ستظهر قائمة الإقرارات المتاحة.
اختر إقرار ضريبة القيمة المضافة (VAT Return).
تأكد من تحديد الفترة الضريبية الصحيحة (شهرية أو ربع سنوية وفقًا لنشاط المنشأة).
الخطوة 3: إدخال البيانات المالية
يتم إدخال بيانات المبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة.
احرص على تضمين القيم بدون ضريبة أولاً، ثم تحديد نسبة الضريبة المطبقة (عادةً 14%)، ليتم حساب الضريبة تلقائيًا من النظام.
يُنصح بمراجعة الفواتير الإلكترونية المصدرة عبر المنصة للتأكد من توافق البيانات وعدم وجود أخطاء في الأكواد أو القيم.
الخطوة 4: التحقق من صحة الإقرار
قبل الإرسال، اضغط على زر التحقق من صحة البيانات (Validate).
سيتولى النظام مراجعة الإقرار واكتشاف أي أخطاء أو بيانات ناقصة.
في حال وجود ملاحظات، يمكن تعديل البيانات مباشرة قبل الإرسال النهائي.
الخطوة 5: إرسال الإقرار واعتماد التقديم
بعد التأكد من صحة البيانات، اضغط على إرسال الإقرار (Submit).
سيصدر النظام رقم تسجيل خاص بالإقرار مع إيصال تأكيد يمكن حفظه وطباعته كمرجع لاحق.
تُعد هذه الخطوة بمثابة إثبات رسمي لتقديم الإقرار الضريبي.
الخطوة 6: سداد الضريبة
يمكن سداد ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا من خلال البنوك المتعاقدة مع مصلحة الضرائب أو عبر خدمات الدفع الإلكتروني المعتمدة.
تُضاف تفاصيل السداد تلقائيًا إلى حساب المكلف على البوابة.
ملاحظة تقنية:
يُستخدم النظام في بعض الحالات الإقرارات الإلكترونية للتعامل مع الخدمات الرقمية المقدَّمة من الجهات غير المقمِرة، عبر دليل خاص تم نشره بصيغة PDF على موقع مصلحة الضرائب eta.gov.eg.
كيفية تقديم الاقرار الضريبي للقيمة المضافة من EDariba
أحد الخصائص المميزة لاستخدام EDariba هو أتمتة عملية إقرار ضريبة القيمة المضافة بدلاً من تجميع وتدوين البيانات يدوياً، يقوم EDariba بإنشاء إقرار ضريبة القيمة المضافة تلقائياً بما يتناسب مع كافة متطلبات مصلحة الضرائب ليكون جاهزًا للتقديم في أسرع وقت ممكن..