محتويات المقال
مقدمة
في إطار التطوير الشامل الذي تشهده المنظومة الضريبية في مصر، جاءت التسهيلات الضريبية الجديدة 2025 لتمنح الشركات وأصحاب الأعمال فرصة ذهبية لإدارة التزاماتهم بكفاءة أكبر. لم يعد الأمر مقتصرًا على إجراءات ورقية معقدة، بل أصبح بإمكان الممولين تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا ومتابعة فواتيرهم عبر أنظمة رقمية متطورة.
تساعد هذه التسهيلات على توفير الوقت والجهد، وتقليل الأخطاء البشرية، وضمان الالتزام الكامل بالقوانين الضريبية بسلاسة. في هذا المقال، سنستعرض بالتفصيل نص وبنود قانون التسهيلات الضريبية لسنة 2025 وكيفية الاستفادة منها.
ما هو قانون التسهيلات الضريبية الجديد؟
قانون التسهيلات الضريبية الجديد هو حزمة من الإجراءات والحوافز التي أعلنتها وزارة المالية المصرية لتخفيف الأعباء الضريبية عن المستثمرين والشركات، وبالأخص الشركات الصغيرة والمتوسطة والناشئة. تشمل هذه الحزمة القوانين أرقام 5 و6 و7 لسنة 2025، والتي تعمل بالتكامل مع القوانين السابقة مثل القانون 153 لسنة 2022.
الأهداف الاستراتيجية للمبادرة:
تستند هذه المبادرة إلى ثلاثة أهداف استراتيجية محورية:
- تحقيق اليقين: توفير بيئة ضريبية واضحة ومستقرة للمستثمرين، مما يقلل المخاطر المرتبطة بالفحص الضريبي ويشجع على التخطيط الاقتصادي طويل المدى.
- التبسيط: التركيز على تسهيل الإجراءات وتقليل البيروقراطية، خاصة للشركات الصغيرة، من خلال إلغاء التعقيدات الإدارية غير الضرورية.
- تخفيف الأعباء: تقديم حوافز وإعفاءات ملموسة لتقليل الضغط المالي على الشركات.
يدعم هذا الإصلاح التحول الرقمي الشامل، مثل تقديم إقرارات مبسطة أو تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشهر بدلاً من شهر واحد. ولا يمكن تحقيق ذلك بفعالية دون الاعتماد على منظومات حديثة كالفاتورة والإيصال الإلكتروني. هنا يأتي دور منصة eDariba – اي ضريبة التي تقدم حلولاً متكاملة لتسهيل الالتزام الضريبي.
أهم بنود قانون التسهيلات الضريبية الجديد 2025
تضمنت الحزمة الضريبية الجديدة ثلاثة قوانين رئيسية تهدف لدعم مجتمع الأعمال:
1. القانون رقم 5 لسنة 2025 (تسوية الأوضاع)
يهدف إلى تسوية أوضاع الممولين ويتيح:
- تسوية المنازعات الناتجة عن الفحص التقديري للفترات السابقة لعام 2020 عبر سداد نسبة من الضريبة.
- إعفاء كامل من مقابل التأخير عند سداد أصل الضريبة للحالات الدفترية.
- إمكانية تقديم أو تعديل الإقرارات الضريبية لسنوات (2020-2023 للدخل) و (2020-2024 للقيمة المضافة) دون عقوبات مالية.
2. القانون رقم 6 لسنة 2025 (دعم الشركات الصغيرة)
يستهدف المشروعات التي لا يتجاوز حجم أعمالها السنوي 20 مليون جنيه:
- نسب ضريبية تبدأ من 0.4% (لحجم أعمال أقل من 500 ألف جنيه) وتصل إلى 1.5% (لحجم أعمال حتى 20 مليون جنيه).
- تقديم دعم فني وأجهزة مجانية للمستفيدين لتعزيز الالتزام الطوعي.
- نظام ضريبي مبسط ومحفز للمنشآت الصغيرة ورواد الأعمال.
3. القانون رقم 7 لسنة 2025 (تعديل الإجراءات)
يركز على تعديل بعض أحكام قانون الإجراءات الضريبية الموحد لتحسين وتبسيط التعامل اليومي مع مصلحة الضرائب.
كيفية الاستفادة من قانون التسهيلات الضريبية الجديد؟
للاستفادة من قانون التسهيلات الضريبية الجديد في مصر لعام 2026 (والذي يشمل الحزم التي انطلقت في 2025)، يمكنك اتباع الخطوات والحوافز التالية بناءً على وضعك الضريبي الحالي:
1. الانضمام للنظام الضريبي المبسط (للمشروعات الصغيرة)
إذا كان حجم أعمالك السنوي لا يتجاوز 20 مليون جنيه يمكنك الانتفاع بنظام ضريبي مبسط كالتالي:
- تقديم الطلب: إرسال طلب الانضمام إلكترونيًا عبر نموذج 1/10 على الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب.
- الإعفاءات: إعفاء كامل من ضريبة توزيعات الأرباح.
- تبسيط السجلات: إعفاء من إعداد الدفاتر والسجلات المعقدة، واكتفاء بنظم مبسطة مصرح بها من وزير المالية.
2. الاستفادة من إعفاءات ضريبة الدخل لعام 2026
تُطبق تعديلات 2026 مستويات إعفاء جديدة:
- إعفاء عام: أول 20 ألف جنيه من الدخل السنوي معفاة للجميع.
- شريحة الصفر: الأفراد الذين يقل دخلهم السنوي عن 600 ألف جنيه يتمتعون بـ0% ضريبة على جزء من دخلهم، مع إعفاء شخصي يصل إلى 40 ألف جنيه.
3. حل الأوضاع الضريبية السابقة (العفو والتسويات)
- تعديل الإقرارات: إمكانية تقديم أو تعديل الإقرارات عن الفترة من 2020 إلى 2024 دون غرامات.
- تسوية النزاعات: تقديم طلبات لإنهاء المنازعات الضريبية قبل 2020 وإغلاق الملفات المعلقة.
4. التسهيلات الجديدة في حزمة 2026 الثانية
أعلنت مصلحة الضرائب المصرية إطلاق حزمة ثانية مع بداية 2026 تشمل:
- كارت التميز: للممولين الملتزمين، يوفر حوافز ومزايا في التعامل مع المصلحة.
- الضرائب العقارية: إقرار واحد يشمل جميع العقارات بدلاً من إقرارات منفصلة لكل مأمورية.
- التحول الرقمي: تقديم كافة الإقرارات والطلبات إلكترونيًا لتوفير الوقت والجهد.
مواعيد هامة في 2026:
- إقرارات الأفراد: حتى 31 مارس 2026.
- إقرارات الشركات: حتى 30 أبريل 2026 أو خلال 4 أشهر من نهاية السنة المالية.
شروط الاستفادة من التسهيلات
- الانضمام لمنظومة الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني. يمكنك القيام بذلك بسهولة عبر استخدام برنامج الفواتير الإلكترونية من eDariba – اي ضريبة الذي يضمن لك إصدار فواتير برقم تعريف فريد (UUID) معتمد.
- تقديم طلب الاستفادة من القانون 6 لسنة 2025.
- الالتزام بتقديم الإقرارات في مواعيدها.
الالتزامات الضريبية السنوية
- تقديم الإقرار السنوي للدخل (يناير-مارس للأفراد، حتى أبريل للشركات).
- تقديم 4 إقرارات قيمة مضافة (ربع سنوية) بدلاً من 12 إقراراً شهرياً.
- تقديم إقرار تسوية سنوية للمرتبات بدلاً من النماذج الشهرية المرهقة.
- أول فحص ضريبي يتم بعد مرور 5 سنوات، مما يعطي استقراراً كبيراً للأعمال.
أفضل المنصات الرقمية للاستفادة من التسهيلات الضريبية
تعتبر eDariba – اي ضريبة أول منصة ضرائب في مصر مدعومة بالذكاء الاصطناعي، مصممة خصيصاً لتلبية احتياجات الشركات الصغيرة والمتوسطة، المهن الحرة، ومكاتب المحاسبة.
لماذا تختار eDariba – اي ضريبة؟
- إدارة متكاملة: إصدار الفواتير والإيصالات الإلكترونية بسهولة مع خاصية الرفع المجمع.
- الذكاء الاصطناعي: تكويد المنتجات آلياً وفق المعايير الدولية (GS1/EGS) لضمان عدم رفض الفواتير.
- إقرارات تلقائية: تجميع بيانات الفواتير لإعداد إقرارات القيمة المضافة وكسب العمل بضغطة زر.
- تعدد الشركات: إمكانية إدارة عدة فروع وشركات من حساب واحد (مثالي لمكاتب المحاسبة).
- بديل اقتصادي: برنامج POS يعمل على أي جهاز، مما يوفر تكلفة شراء أجهزة نقاط البيع المكلفة.
- دعم فني متخصص: فريق عمل متاح لمساعدتك في كل خطوات الالتزام الضريبي.
الخاتمة
تمثل التسهيلات الضريبية الجديدة 2025 فرصة حقيقية للشركات المصرية للنمو في بيئة آمنة ومنظمة. انضم الآن للمنظومة الإلكترونية واستفد من الإعفاءات لضمان مستقبل أعمالك.
اجعل إدارة الضرائب عملية ذكية وسهلة مع منصة eDariba – اي ضريبة** جرب المنصة مجاناً الآن لتستفيد فوراً من قانون التسهيلات الضريبية الجديد وشاهد الفرق بنفسك.
الأسئلة الشائعة (FAQ)
هل التسهيلات الضريبية تشمل كل الشركات؟
تشمل بشكل أساسي الشركات التي يقل حجم أعمالها عن 20 مليون جنيه، مع وجود تسهيلات أخرى لتسوية المنازعات للشركات الأكبر. يفضل مراجعة وضعك الخاص مع مستشار ضريبي.
ما هي مواعيد التقديم للاستفادة من القانون؟
يجب تقديم الطلب خلال الفترات التي تحددها اللائحة التنفيذية للقانون 6 لسنة 2025. تابع تحديثات مصلحة الضرائب بانتظام.
كيف أعرف الفئة الضريبية المناسبة لمشروعي؟
يتم ذلك بناءً على حجم إيراداتك السنوية المسجلة في آخر إقرار ضريبي أو المتوقعة للمشروعات الجديدة.
مصادر رسمية وروابط مهمة
جرّب eDariba – اي ضريبة الآن
وفر وقتك ومجهودك واضمن دقة التزاماتك الضريبية. سجّل الآن في eDariba – اي ضريبة وابدأ في إصدار فواتيرك الاحترافية مجاناً.